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Comptes Consolidés 2021
Ensemble,
pensons le futur
créons le futur
investissons sur le futur
Comptes consolidés
Table
des matières
3
4
5
6
7
8
Etats consolidés de la situation financière - Actif
Etats consolidés de la situation financière - Passif
Compte de résultat consolidé
33 09 - Notes sur le bilan passif
33 9.1 Capital social, Résultat par action
et Dividende par action
Etat du résultat global consolidé
Tableau de flux de trésorerie consolidés
Tableau de variation des capitaux propres consolidés
35 9.2 Emprunts et dettes financières
35 9.3 Analyse du risque financier
38 9.4 Autres provisions et engagement envers le personnel
38 9.5 Impôts différés passif
38 9.6 Fournisseurs et autres créditeurs
38 9.7 Autres passifs courants
9
9
9
Annexe aux états financiers consolidés
01 - Information générale
39 10 - Notes sur le compte de résultat
39 10.1 Chiffre d’affaires
39 10.2 Achats consommés
02 - Evènements significatifs de l’exercice
10 03 - Evènements postérieurs à la clôture
39 10.3 Charges de personnel
40 10.4 Dotations aux amortissements
40 10.5 Autres produits et charges opérationnels non
courants
10 04 - Principes comptables et règles de consolidation
11 4.1 Référentiel IFRS
12 4.2 Date de clôture
40 10.6 Impôt sur les bénéfices
12 4.3 Présentation des états financiers
12 4.4 Périmètre et méthodes de consolidation
13 4.5 Ventilation des actifs et des passifs courants et non courants
(IAS 1)
41 11 - Informations complémentaires
41 11.1 Honoraires des commissaires aux comptes
41 11.2 Engagements hors bilan
13 4.6 Ecart d’acquisition (IFRS 3 - IAS 36)
13 4.7 Immobilisations Incorporelles (IAS 38)
13 4.8 Immobilisations Corporelles (IAS 16)
15 4.9 Autres actifs non courants (IFRS 9)
15 4.10 Dépréciation des actifs (IAS 36)
15 4.11 Impôt sur le résultat (IAS 12)
42 11.3 Effectifs
42 11.4 Transactions avec les parties liées
42 11.5 Rémunérations des dirigeants
16 4-12 Instruments financiers (IFRS 9 et IFRS 7)
17 4.13 Créances clients
17 4.14 Trésorerie et équivalents de trésorerie (IAS 7)
17 4.15 Capital (IAS 1)
17 4.16 Titre d’autocontrôle (IAS 32)
17 4.17 Provisions (non courantes et courantes) (IAS 37)
17 4.18 Avantages donnés au personnel (IAS 19 révisée)
18 4.19 Chiffre d’affaires
18 4.20 Travaux en cours et produits différés
18 4.21 Définitions et rapprochement des indicateurs alternatifs de
performance avec les indicateurs IFRS
19 4.22 Coût de l’endettement financier
19 4.23 Subventions et aides de l’État (IAS 20)
19 05 - Information pro-forma au 31 décembre 2020
19 5.1 Objet des comptes pro-forma
19 5.2 Référentiel comptable et méthodologie
20 5.3 Rappel des états financiers publiés par Verneuil Finance au 31
Décembre 2020
23 06 – Périmètre de consolidation
23 6.1 Entreprises intégrées dans le périmètre de consolidation
24 6.2 Entreprises exclues du périmètre de consolidation
24 6.3 Evolution du périmètre de consolidation
26 6.4 Jugement critiques portés lors de l’application des méthodes
comptables de l’Écosystème
26 6.5 Sources principales d’incertitude relatives aux estimations
27 07 - Information sectorielle
28 08 - Notes sur le bilan actif
28 8.1 Immobilisations incorporelles
28 8.2 Ecarts d’acquisition
30 8.3 Immobilisations corporelles
31 8.4 Autres actifs financiers
31 8.5 Impôts différés actifs
31 8.6 Clients et autres débiteurs
32 8.7 Créances d’impôts et Autres actifs courants
32 8.8 Trésorerie bilantielle
2
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
Etats consolidés de la situation financière - Actif
Etats consolidés de la situation financière - Passif
31/12/2021
31/12/2020 *
Note
PASSIF
31/12/2021
31/12/2020 *
Note
ACTIF
En K euros
Valeurs
nettes
Valeurs
nettes
Capital social ...........................................................................................................................................
Réserve légale .........................................................................................................................................
Autres réserves ......................................................................................................................................
Résultat de l’exercice ...........................................................................................................................
12 906
110
1 099
148
9.1
En K euros
Immobilisations incorporelles ..........................................................................................................
Ecarts d’acquisition ...............................................................................................................................
Immobilisations corporelles ..............................................................................................................
Autres actifs financiers ........................................................................................................................
Titres mis en équivalence ...................................................................................................................
Impôts différés actif .............................................................................................................................
Autres actifs long terme ......................................................................................................................
25 122
8 019
8.1
8.2
8.3
8.4
17 087
6 434
11 409
1 806
91 589
8 368
5 786
-
58 209
9 632
2 150
-
Total Capitaux Propres, part du groupe
36 536
1 359
14 462
2 204
Intérêts ne conférant pas le contrôle ............................................................................................
Total Capitaux Propres
1 087
0
1 222
5
8.5
9.1
37 895
16 666
Emprunts et dettes financières ........................................................................................................
Dettes liées aux contrats de location .............................................................................................
Total Actifs Non Courants
131 953
79 236
79 215
4 599
4 914
2 510
192
43 521
4 667
8 219
1 558
258
9.2
9.2
9.2
9.4
9.4
9.5
Stocks et en-cours ................................................................................................................................
Clients et autres débiteurs .................................................................................................................
Créances d'impôt ..................................................................................................................................
Autres actifs courants ..........................................................................................................................
VMP et autres placements .................................................................................................................
Disponibilités ..........................................................................................................................................
620
41 267
4 868
1 346
-
372
23 693
3 682
1 423
0
Dettes liées aux
sur intérêts minoritaires…...........................................................................
put
8.6
8.7
8.7
8.8
8.8
Provisions au titre des avantages envers le personnel ............................................................
Autres provisions ..................................................................................................................................
Impôts différés passif ..........................................................................................................................
Autres passifs long terme ..................................................................................................................
5 740
695
2 302
686
26 935
16 994
Total Passifs Non Courants
97 866
61 210
Total Actifs Courants
Total Actif
75 035
46 164
Emprunts, dettes financières et concours bancaires ...............................................................
Dettes liées aux contrats de location .............................................................................................
Fournisseurs et autres créditeurs ...................................................................................................
Dettes d'impôt .......................................................................................................................................
Autres passifs courants ......................................................................................................................
206 989
125 399
15 168
1 950
10 533
1 636
26 432
496
9.2
9.2
9.6
* Données Pro-forma. Voir la Note 5
38 639
1 863
13 608
8 424
9.7
Total Passifs Courants
71 228
47 523
Total Passif
206 989
125 399
* Données Pro-forma. Voir la Note 5
Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers.
Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers.
3
4
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
Compte de résultat consolidé
Etat du résultat global consolidé
Note
31/12/2021
31/12/2020 *
En K euros
31/12/2021
31/12/2020 *
Chiffre d’affaires ...............................................................................................
Autres produits de l'activité ...............................................................................................................
Achats consommés ..............................................................................................................................
Charges externes ..................................................................................................................................
Impôts et taxes ......................................................................................................................................
Charges de personnel ..........................................................................................................................
Autres produits et charges opérationnels courants .................................................................
En K euros
10.1
10.2
188 270
140 404
83
129
(72 548)
(10 672)
(1 150)
(88 044)
1 255
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE
AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL
Pertes et gains actuariels
7 139
2 573
(658)
(114)
32
(49 291)
(8 438)
(992)
(863)
220
Impôt sur les pertes et gains actuariels
Sous-total des éléments du résultat global non recyclables
Différences de conversion
(58)
(70 161)
378
10.3
162
(82)
(1 024)
(1 024)
6 277
5 337
940
(576)
(576)
1 914
1 344
570
Sous-total des éléments du résultat global recyclables
RESULTAT GLOBAL
RESULTAT OPERATIONNEL D'ACTIVITE
4.21
10.4
17 240
(3 935)
47
11 983
(3 344)
203
Dotations aux amortissements .......................................................................................................
Dotations nettes aux dépréciations et provisions .....................................................................
Part du groupe
Intérêts ne conférant pas le contrôle
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT
13 353
(115)
8 842
41
Résultat sur cession de participations consolidées ...................................................................
Autres produits et charges opérationnels non courants ........................................................
* Données Pro-forma. Voir la Note 5
(1 608)
(1 277)
10.5
RESULTAT OPERATIONNEL
11 630
7 606
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie ...............................................................
Coût de l'endettement financier brut ............................................................................................
(83)
(93)
(1 018)
(889)
Coût de l'endettement financier net
(1 101)
(982)
Autres produits et charges financiers ............................................................................................
413
(215)
Résultat des sociétés mises en équivalence .................................................................................
-
-
RESULTAT AVANT IMPOT
10 943
(3 803)
7 139
6 409
(3 788)
2 621
Impôt sur les bénéfices .......................................................................................................................
10.6
RESULTAT APRES IMPOT
Résultat net d'impôt des activités cédées ....................................................................................
-
(48)
RESULTAT NET TOTAL
7 139
6 434
706
2 573
1 806
766
Résultat net part du groupe
Résultat net des intérêts ne conférant pas le contrôle
Résultat par action (dilué et non dilué) ............................................................
9.1
0,15
0,04
* Données Pro-forma. Voir la Note 5
Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers.
Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers.
5
6
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
Tableau de flux de trésorerie consolidés
Tableau de variation des capitaux propres consolidés
31/12/2021
31/12/2020 *
Intérêts ne
conférant pas
le contrôle
Total Capitaux
propres part du
groupe
Réserves de
conversion
Réserves
Total Capitaux
Réserve légale
Réserves OCI
Autres réserves
Capital
En K euros
consolidées
propres
En euros
Résultat net total consolidé
7 139
2 573
Situation à l’ouverture de l’exercice 2020-12 ..................................
1 099
148
148
156
(225)
17 361
17 292
18 539
1 191
19 731
Incidence des changements de méthode comptable ......................................
(74)
(74)
(74)
(13)
(87)
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence .......................................................................
Elim. des amortissements et provisions .................................................................................................................
Dont IFRS 16
-
4 459
829
1
-
Situation ajustée à l'ouverture de l'exerice 2020-12 .......................
1 099
156
(225)
(75)
17 287
17 218
18 465
1 178
19 644
3 125
Variation de juste valeur .............................................................................................
Ecarts de conversion ....................................................................................................
Résultat de la période .................................................................................................
Total des pertes et profits de la période ..........................................
Dividendes versés .........................................................................................................
0
150
(75)
(237)
1 806
1 494
(2 000)
64
(75)
(237)
1 806
1 494
(2 000)
64
(6)
(207)
766
(82)
(445)
2 573
2 046
(2 990)
(428)
-
1 690
(387)
(387)
1 806
1 956
(2 000)
64
Elim. des profits / pertes sur actualisation .............................................................................................................
Elim. des résultats de cession et des pertes et profits de dilution ...................................................................
Autres prod. et chges sans incidence trésorerie ..................................................................................................
Elim. des produits de dividendes ..............................................................................................................................
0
-
-
(75)
552
(990)
(491)
2 122
3
(105)
sur intérêts minoritaires…..........................................................
Put
-
-
Augmentation de capital ............................................................................................
Autres variations ...........................................................................................................
-
-
22
(3 582)
(3 560)
(3 560)
1 954
(1 606)
(1)
Situation à la clôture de l’exercice 2020-12
1 099
148
(231)
(279)
13 725
13 215
14 462
2 204
16 666
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt
13 724
5 593
Elim. de la charge d'impôt .........................................................................................................................................
Elim. du coût de l'endettement financier net .........................................................................................................
Dont IFRS 16
3 803
1 101
61
3 788
974
78
Situation à l’ouverture de l’exercice 2021-12 ..................................
1 099
1 099
148
148
(231)
(231)
(279)
13 725
13 725
13 215
14 462
2 204
2 204
16 666
Incidence des changements de méthode comptable ......................................
-
-
-
Situation ajustée à l'ouverture de l'exerice 2021-06 .......................
(279)
13 215
14 462
16 666
Variation de juste valeur .............................................................................................
Ecarts de conversion ....................................................................................................
Résultat de la période .................................................................................................
155
-
-
155
(1 252)
6 434
5 337
-
155
(1 252)
6 434
5 337
-
7
227
162
(1 024)
7 139
6 277
(215)
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt
18 628
10 356
(1 252)
6 434
6 434
706
Incidence de la variation du Besoin en Fond de Roulement ...............................................................................
Impôts payés .................................................................................................................................................................
3 444
7 261
Total des pertes et profits de la période ..........................................
-
-
(1 252)
155
940
Dividendes versés .........................................................................................................
(215)
2 050
(3 340)
(2 327)
sur intérêts minoritaires…..........................................................
Put
(759)
14 256
(289)
(759)
14 256
(289)
(8 277)
(759)
14 643
(289)
3 142
1 291
14 643
(289)
Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles
18 732
15 290
Augmentation de capital ............................................................................................
Actions propres .............................................................................................................
Autres variations ...........................................................................................................
387
11 419
103
55
(8 435)
(3 621)
(479)
Incidence des variations de périmètre ...................................................................................................................
Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles ...............................................................................
Acquisition d'actifs financiers ...................................................................................................................................
Variation des prêts et avances consentis ...............................................................................................................
Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles .....................................................................................
Cession d'actifs financiers .........................................................................................................................................
Dividendes reçus .........................................................................................................................................................
Autres flux liés aux opérations d'investissement .................................................................................................
(54 644)
(2 769)
(3 511)
(264)
58
(8 782)
(2 868)
(5)
Situation à la clôture de l’exercice 2021-06
12 906
148
(1 380)
(69)
24 931
23 482
36 536
1 359
37 895
(665)
1 716
-
* Données Pro-forma. Voir la Note 5
-
0
-
(223)
25
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
(61 354)
(10 579)
Augmentation de capital ............................................................................................................................................
Cession (acquisition) nette d'actions propres .......................................................................................................
Emission d'emprunts ..................................................................................................................................................
Remboursement d'emprunts ....................................................................................................................................
Dont IFRS 16
14 643
(289)
-
-
54 485
(17 131)
(2 064)
(1 180)
0
15 726
(7 992)
(1 741)
(895)
(2 000)
(990)
(791)
Intérêts financiers nets versés .................................................................................................................................
Dividendes payés aux actionnaires du groupe .....................................................................................................
Dividendes payés aux participations ne donnant pas le contrôle ....................................................................
Autres flux liés aux opérations de financement ...................................................................................................
(215)
(2 740)
Flux de trésorerie liés aux activités de financement
47 574
3 058
Incidence de la variation des taux de change .......................................................................................................
293
(146)
Variation de la trésorerie
5 244
16 963
22 207
7 624
9 339
Trésorerie d'ouverture ...............................................................................................................................................
Trésorerie de clôture ..................................................................................................................................................
16 963
* Données Pro-forma. Voir la Note 5
Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers.
Les notes figurant en annexe font partie intégrante des états financiers.
7
8
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
Risques climatiques
Ainsi Alan Allman Associates ambitionne de clôtu-
rer l’exercice 2022 avec un chiffre d’affaires d’au
moins 240 M EUR.
« RISE 2025 » c’est désormais l’ambition d’Alan All-
man Associates de doubler son chiffre d’affaires
d’ici la fin de l’exercice 2025 par rapport à l’exer-
cice 2022.
The Human Factory).
Annexe aux états
Face à l’urgence climatique marquée par la pol-
lution et la disparition progressive d’espèces et
de ressources, aux évolutions réglementaires en
matière d’environnement qui concernent de plus
en plus de sociétés, au changement du regard
des consommateurs exigeants, aux engagements
éthiques et éco-responsables de plus en plus
nombreux de la part des fabricants, l’Ecosystème
a engagé une démarche volontaire en matière de
RSE. Notamment, en 2021, il a communiqué sur
principaux engagements et actions qu’il compte
mettre en place au cours des prochaines années,
en lien avec la décarbonation de la phase de pro-
duction à l’horizon de 2030. Sa stratégie consiste :
A mettre en place des actions respectueuses de
l’environnement et de fait, observe ses propres
pratiques en termes de tri des déchets afin de
s’améliorer au quotidien ;
Le 8 février 2022, Alan Allman Associates an-
nonce avoir finalisé l’acquisition, via sa filiale Alan
Allman Associates Canada Inc., de 100% des ac-
tions de Gurus Solutions, expert nord-américain
dans l’intégration de solutions logicielles à forte
valeur ajoutée. L’Ecosystème entend poursuivre
sa stratégie de développement sur les métiers
de l’intégration de solutions ERP au Canada. Le
chiffre d’affaires annuel en 2020 de la société Gu-
rus Solutions s’est établi à 8,1 M EUR (soit 12,5 M
CAD) et projette un atterrissage à 9,2 M EUR de
chiffre d’affaires (soit 13,6 M CAD) pour l’exercice
2021 (non certifié, non audité et non approuvé).
Cette acquisition est financée principalement en
numéraire par Alan Allman Associates Canada et
pour une partie résiduelle directement par Alan
Allman Associates. Le paiement par Alan Allman
Associates correspond à 1 371 400 EUR (soit 2
000 000 CAD) réglé en 97 262 actions, sur le fon-
dement de la 16ème résolution de l’Assemblée
Générale Mixte du 23 juin 2021 (opération dite
de placement privé auprès d’un cercle restreint
d’investisseurs, c’est-à-dire réservée à certains
actionnaires cédants de Gurus Solutions).
financiers consolidés
L’Ecosystème a connu une croissance importante
au cours de l’exercice clos au 31 décembre 2021.
Le 31 août 2021, Alan Allman Associates a an-
noncé avoir finalisé l’acquisition de la société
Quadra Informatique, spécialiste du conseil et de
l’accompagnement digital, via sa filiale WE+ Hol-
ding France. Cette acquisition vise à permettre un
renforcement de l’Ecosystème dans le Nord de
la France ainsi que sur son expertise dans le do-
maine de la dématérialisation. L’opération prend
la forme d'une acquisition par Alan Allman Asso-
ciates, via sa filiale WE+ Holding France, de l’en-
semble des actions de la société Quadra Informa-
tique. L’Ecosystème souhaite renforcer WE+ en
tant qu’expert dans la transformation digitale ain-
si que favoriser la création d’un pôle d’excellence
dans la réalisation de projets complexes. En 2020,
le chiffre d’affaires de Quadra Informatique s’est
établi à 18,6 M EUR (base 31/12/2020, comptes
audités et certifiés). Cette acquisition est financée
principalement en numéraire par WE+ Holding
France et pour une partie résiduelle directement
par Alan Allman Associates. Le paiement par Alan
Allman Associates correspond à 1 048 355 euros
réglé en 160 296 actions, sur le fondement de la
16ème résolution de l’Assemblée Générale Mixte
du 23 juin 2021 (opération dite de placement pri-
vé auprès d’un cercle restreint d’investisseurs,
c’est-à-dire réservée à certains actionnaires cé-
dants de Quadra Informatique).
01
Information générale
ALAN ALLMAN ASSOCIATES SA (anciennement
VERNEUIL FINANCE SA) est une holding immatri-
culée en France le 10 décembre 1954 et domiciliée
au 15 Rue Rouget de Lisle, 92130 Issy-les-Mouli-
neaux, France, dont l’objet est la prise de partici-
pations dans des sociétés et de les accompagner
dans leur croissance et leur développement.
Les filiales d’ALAN ALLMAN ASSOCIATES ont une
activité de conseil hightech, conseil en transfor-
mation industrielle et conseil en Stratégie & Ma-
nagement et sont présentes en Europe, Amérique
du Nord et en Asie.Les états financiers consolidés
de la Société ALAN ALLMAN ASSOCIATES, pour
l’exercice clos le 31 décembre 2021 sont présen-
tés en milliers d’Euros sauf mention contraire et
comprennent les états financiers de la société et
ses participations (l’ensemble désigné comme
« L’Ecosystème », « Le Groupe »).
A mettre en place un environnement numérique
responsable ; A mettre en place un bilan carbone
afin de disposer d’indicateurs permettant de fixer
des objectifs chiffrés pour les années à venir.
Les sociétés du groupe The Human Factory et
Gurus Solutions seront intégrées aux comptes
consolidés (intégration globale) d’Alan Allman
Associates respectivement à partir du 21 janvier
2022 et du 8 février 2022.
L'Ecosystème n'est pas, directement ou indirec-
tement, exposé à l'Ukraine, la Biélorussie ou la
Russie et n'est donc pas impacté par le conflit en
cours dans ces régions.
03
Les états financiers consolidés pour l’exercice
clos au 31 décembre 2021 ont été approuvés par
le conseil d’administration en date du lundi 25
avril 2022.
Evènements postérieurs
à la clôture
Le 26 janvier 2022, Alan Allman Associates an-
nonce avoir finalisé l’acquisition du groupe belge
The Human Factory, spécialiste de la transforma-
tion digitale. L’opération prend la forme d'une
acquisition par Alan Allman Associates, via sa
filiale Alan Allman Associates Belgium, de 100%
des actions de The Human Factory portant les
activités de plusieurs sociétés couvrant toute la
zone nord de la Belgique par sa présence dans
les régions de Bruxelles, Anvers, Gand et Hasselt.
Cette acquisition devrait contribuer au renfor-
cement de l’offre de l’Ecosystème autour du dé-
veloppement Java, de l’Internet des Objets (IoT),
de la cybersécurité et de l’e-commerce haut de
gamme. En 2020, le chiffre d’affaires consolidé
annuel du groupe The Human Factory s’est éta-
bli à 15 M EUR et projette un atterrissage à 18
M EUR de chiffre d’affaires pour l’exercice 2021
(non certifié, non audité et non approuvé). Cette
acquisition est financée principalement en nu-
méraire par Alan Allman Associates Belgium et
pour une partie résiduelle directement par Alan
Allman Associates. Le paiement par Alan Allman
Associates correspond à 2 999 979 EUR réglé en
229 006 actions, sur le fondement de la 16ème
résolution de l’Assemblée Générale Mixte du
23 juin 2021 (opération dite de placement privé
auprès d’un cercle restreint d’investisseurs, c’est-
à-dire réservée à certains actionnaires cédants de
04
Quadra Informatique a été intégrée aux comptes
consolidés (intégration globale) d’Alan Allman As-
sociates à partir du 1er septembre 2021.
L’Ecosystème a également renforcé sa présence
sur le périmètre canadien par la finalisation de
plusieurs acquisitions en Amérique du Nord
détaillées dans la note 6.3.
Principes comptables et
règles de consolidation
02
4.1 Référentiel IFRS
Evènements significatifs
Les comptes de l’exercice clos le 31 décembre
2021 sont établis selon les principes et les conven-
tions comptables généralement admis par le ré-
férentiel IFRS.
de l’exercice
Activité
Un des éléments significatifs est la cotation en
date du 29 mars 2021 de l’Ecosystème Alan Allman
Associates, par apport de l’intégralité des titres de
Alan Allman Associates International à Verneuil
Finance (renommée Alan Allman Associates, nou-
velle tête de l’Ecosystème) pour un montant de 63
M EUR. Cette cotation sur le marché réglementé
d’Euronext Paris permet ainsi l'émergence d'un
Ecosystème international unique coté en bourse
dans le secteur du conseil aux entreprises.
Le 21 juin 2021, Alan Allman Associates lance son
programme « RISE 2025 » et, conforté par la dy-
namique de l’exercice clos au 31 décembre 2021,
annonce son objectif de croissance de chiffre
d’affaires de 28% sur l’année à venir.
COVID-19
Les états financiers consolidés de l’Ecosystème
ont été préparés en conformité avec la norme
IAS 1 « Présentation des états financiers », telle
que publiée par l’IASB (International Accounting
Standards Board) et adoptée dans l’Union Euro-
péenne (UE). Ces comptes consolidés au 31 dé-
cembre 2021 doivent être lus conjointement avec
les comptes consolidés au 31 décembre 2020
L’événement le plus significatif de la période est
sans conteste, l’épidémie de COVID-19 dont le
développement a débuté fin janvier 2020, avant
d’être reconnue comme une pandémie le 11 mars
2020 par l’Organisation Mondiale de la Santé.
Le contexte économique général est très impacté
par la crise du COVID-19 et par les mesures mises
en œuvre par les gouvernements des pays où
l’Ecosystème est implanté.
L’Ecosystème a été impacté par la crise sanitaire
(COVID-19) au niveau de son activité et sa perfor-
mance financière.
L’impact COVID-19 porte essentiellement à ce
jour sur le ralentissement dans des prises de dé-
cisions et sur l’installation durable du télétravail.
Nouvelles normes, amendements et interpré-
tations applicables au 1er janvier 2021 :
1. Nouvelles normes, amendements et interpré-
tations d’application obligatoire au 1er janvier
2021
9
10
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
L’IASB a publié les normes, amendements et in-
terprétations adoptés par l’Union européenne
suivants applicables au 1er janvier 2021 :
Les états financiers consolidés comprennent les
états financiers de la Société et les états financiers
des entités qu’elle contrôle (ses filiales) à la date
de clôture. La Société a le contrôle lorsqu’elle :
• détient le pouvoir sur l’entité émettrice ;
• est exposée ou a droit à des rendements va-
riables en raison de ses liens avec l’entité émet-
trice ;
L’incidence sur les comptes des écritures passées pour la seule application de la législation fiscale est
éliminée. A ce titre, sont notamment reprises sur les réserves et le résultat, les provisions pour amortis-
sements dérogatoires pour leur montant net d’impôt.
Transactions éliminées dans les états financiers consolidés
Réforme des taux d’in-
Amendements IFRS
Les soldes bilantiels, les pertes et gains latents, les produits et les charges résultant des transactions
intragroupes sont éliminés lors de la préparation des états financiers consolidés.
Les pertes latentes sont éliminées de la même façon que les produits latents, mais seulement dans la
mesure où elles ne sont pas représentatives d’une perte de valeur.
térêts de référence –
9, IAS 39 & IFRS 7
Phase 2
• a la capacité d’exercer son pouvoir de manière
à influer sur le montant des rendements qu’elle
obtient.
Prolongation de l'exemp-
Amendements IFRS
tion temporaire de l'ap-
4
Intérêts ne conférant pas le contrôle (IFRS 10)
Les intérêts ne conférant pas le contrôle correspondent aux capitaux propres d'une filiale qui ne sont
pas attribuables, directement ou indirectement, à la société mère.
Le compte de résultat enregistre leur quote-part dans le résultat net consolidé. Les intérêts ne confé-
rant pas le contrôle débiteurs sont attribués à la part de l’Ecosystème, sauf si les actionnaires minori-
taires ont l’engagement et la capacité à couvrir leur quote-part de pertes.
plication d'IFRS 9
La Société doit réévaluer si elle contrôle l’entité
émettrice lorsque les faits et circonstances in-
diquent qu’un ou plusieurs des trois éléments du
contrôle énumérés ci-dessus ont changé.
Si la société ne détient pas la majorité des droits
de vote dans une entité émettrice, elle a des
droits qui sont suffisants pour lui conférer le pou-
voir lorsqu’elle a la capacité pratique de diriger
unilatéralement les activités pertinentes de l’en-
tité émettrice. Lorsqu’elle évalue si les droits de
vote qu’elle détient dans l’entité émettrice sont
suffisants pour lui conférer le pouvoir, la Société
prend en considération tous les faits et circons-
tances pertinents, y compris les suivants :
• le nombre de droits de vote que la Société dé-
tient par rapport au nombre de droits détenus
respectivement par les autres détenteurs de
droits de vote et à leur dispersion ;
• les droits de vote potentiels détenus par la So-
ciété, les autres détenteurs de droits de vote ou
d’autres parties ;
• les droits découlant d’autres accords contrac-
tuels ;
• les autres faits et circonstances, le cas échéant,
qui indiquent que la Société a, ou n’a pas, la ca-
pacité actuelle de diriger les activités pertinentes
au moment où les décisions doivent être prises,
y compris les résultats du vote lors des précé-
dentes assemblées des actionnaires.
Les principes comptables appliqués par l’Ecosys-
tème sont identiques à ceux appliqués dans les
comptes consolidés au 31 décembre 2020. Les
normes, amendements et interprétations d’appli-
cation obligatoire au 1er janvier 2021 n’ont pas
d’impact significatif pour l’Ecosystème.
Options de vente accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle (put sur inté-
rêts minoritaires)
Lorsque des détenteurs d'intérêts ne conférant pas le contrôle disposent d'une option de vente de leur
participation à l’Ecosystème, une dette est constatée en Passifs non courants pour un montant corres-
pondant à la valeur actuelle du prix d'exercice estimé de l’option. La contrepartie de la dette induite par
ces engagements est comptabilisée :
- Par imputation prioritairement sur le montant des intérêts ne conférant pas le contrôle correspondant
- Puis, pour le solde, par imputation sur les réserves consolidées en part du groupe.
Les variations ultérieures de cette option de vente liées à d'éventuels changements d'estimations ou
relatives à sa désactualisation sont comptabilisées en contrepartie des intérêts ne conférant pas le
contrôle correspondant et pour le solde en diminution des réserves consolidées.
2.
Autres nouvelles normes non encore ap-
plicables au 1er janvier 2021 ou non appliquées
par anticipation
Les textes publiés par l’IASB mais non encore
adoptés par l’Union Européenne n’ont pas fait
l’objet d’une application anticipé par l’Ecosys-
tème.
4.2 Date de clôture
Les états financiers des sociétés couvrent tous
une période de 12 mois sauf pour les sociétés
nouvellement entrées dans le périmètre au cours
de l’année.Les dates de clôture des états finan-
ciers des sociétés sont toutes au 31 décembre
2021.
Monnaies étrangères
Dans les états financiers de l’Ecosystème et de chaque filiale, les transactions en monnaie étrangère
sont enregistrées, lors de leur comptabilisation initiale, dans la devise de référence de la société concer-
née en appliquant le taux de change en vigueur à la date de transaction. A la clôture, les actifs et passifs
monétaires libellés en devises étrangères sont convertis au cours du dernier jour de l’exercice. Les pro-
fits et pertes provenant de la réalisation ou de la conversion d’éléments monétaires libellés en devises
étrangères sont enregistrés dans le compte de résultat de l’exercice.
4.3 Présentation des états financiers
Les états financiers ont été préparés selon la mé-
thode du coût historique, sauf en ce qui concerne
la réévaluation de certains biens et instruments
financiers qui ont été évalués selon leur montant
réévalué ou leur juste valeur à la fin de chaque
période de présentation de l’information finan-
cière, comme l’expliquent les méthodes comp-
tables ci-dessous. Le coût historique est générale-
ment fondé sur la juste valeur de la contrepartie
donnée en échange des biens et services.
4.4 Périmètre et méthodes de consolidation
Périmètre
Les sociétés dans lesquelles l’Ecosystème détient,
directement ou indirectement, le contrôle exclu-
sif sont consolidées par intégration globale. L’Eco-
système n’exerce au 31 décembre 2021, directe-
ment ou indirectement, aucun contrôle conjoint
ni aucune influence notable.
Lors de la consolidation, les actifs et les passifs des sociétés dont la comptabilité est tenue dans une
autre devise que l’euro, sont convertis en euro au cours de change en vigueur à la date de clôture. Les
revenus et les charges sont convertis en euro au cours de change moyen de l’année. Les éventuelles
différences de change sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat étendu et cumulés en
capitaux propres au poste « réserves consolidées ». En cas de cession, les écarts de conversion relatifs
à la société concernée sont comptabilisés au compte de résultat de l’exercice durant lequel la cession a
eu lieu.
Les écarts d’acquisition et les ajustements de juste valeur provenant de l’acquisition d’une entité étran-
gère sont considérés comme des actifs et passifs de l’entité étrangère et convertis au taux de clôture.
Les taux de change utilisés pour convertir les états financiers des filiales de l’Ecosystème sont les sui-
vants :
Les sociétés de l’Ecosystème qui sont consolidées
sont répertoriées dans la note 6.1.
Les méthodes comptables exposées ci-dessous
ont été appliquées d’une façon permanente à
l’ensemble des périodes présentées dans les
états financiers consolidés.
Les méthodes comptables ont été appliquées
d’une manière uniforme dans les comptes des
entités de l’Ecosystème compris dans les états fi-
nanciers consolidés.
EUR / Devise
Cours de clôture
Cours moyen
31/12/2021
31/12/2021
31/12/2020
0,639672
0,925754
0,616599
0,81493
31/12/2020
0,653595
0,934143
0,635243
0,875503
Laméthodedel’intégrationglobalemiseenœuvre
est celle par laquelle les actifs, passifs, produits et
charges sont entièrement intégrés. La quote-part
de l’actif net et du bénéfice net attribuable aux
actionnaires minoritaires est présentée distinc-
tement en tant qu’intérêts minoritaires au bilan
consolidé et au compte de résultat consolidé.
L’Ecosystème ne contrôle directement ou indirec-
tement aucune entité ad‘hoc.
Dollar canadien .....................................................
Franc suisse .........................................................
Dollar de Singapour ...............................................
Dollar américain ....................................................
0,694782
0,967961
0,654493
0,882924
0,674491
0,924984
0,629287
0,845523
CAD
CHF
SGD
USD
L’Ecosystème détient le contrôle si trois condi-
tions sont remplies :
1. Il détient le pouvoir sur l’entité
2.Iladroitouestexposéauxrendementsvariables;
3. Il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur l’entité
pour influer sur les rendements.
Méthode de consolidation
Amortissements dérogatoires
11
12
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
4.5 Ventilation des actifs et des passifs courants et non courants (IAS 1)
Matériel de transport
Matériel de bureau
Mobilier de bureau
3 à 5 ans
1 à 10 ans
2 à 10 ans
Linéaire et dégressif
Linéaire et dégressif
Linéaire et dégressif
Les actifs liés au cycle d’exploitation normal de l’Ecosystème, hors impôts différés, les actifs détenus
dans la perspective d’une cession dans les douze mois suivant la clôture de l’exercice, ainsi que la tréso-
rerie et les équivalents de trésorerie disponibles constituent des actifs courants. Tous les autres actifs
sont non courants.
Les dettes échues au cours du cycle d’exploitation normal de l’Ecosystème, hors passifs d’impôts diffé-
rés ou dans les douze mois suivant la date de clôture constituent des éléments courants.
Les passifs courants comprennent notamment :
- Les dettes financières pour la fraction inferieure à un an ;
- Les avances et acomptes reçus sur commandes ;
- Les provisions courantes : elles correspondent aux provisions liées au cycle normal d’exploitation ;
- Les dettes fournisseurs, les dettes fiscales et sociales, les dettes sur immobilisations, les autres dettes
et les produits constatés d’avance. Lorsque ces dettes ont une échéance supérieure à un an, elles sont
classées en autres passifs non courants. Tous les autres passifs sont non courants.
Actifs au titre de droits d’utilisation
Le poste « Immobilisations corporelles » inclut les actifs au titre de droits d’utilisation relatifs aux contrats
de location dans lesquels l’Ecosystème intervient en tant que preneur.
Contrat de location
La société détermine si un contrat est ou contient un contrat de location. La société comptabilise tous
les contrats de location en comptabilisant un droit d'utilisation et un passif de location, à l'exception
des contrats de location d'actifs de faible valeur et des contrats de location d'une durée de 12 mois
ou moins qui sont directement comptabilisés en charges.Les obligations locatives sont évaluées à la
valeur actuelle des paiements contractuels dus au bailleur sur la durée du contrat de location, le taux
d'actualisation étant déterminé par référence au taux inhérent au contrat de location, sauf si cela n'est
pas facilement déterminable, auquel cas le taux d'emprunt différentiel de la société au début du bail
est utilisé. Les paiements de location variables ne sont inclus dans l'évaluation du passif de location que
s'ils dépendent d'un indice ou d'un taux. Dans de tels cas, l'évaluation initiale de l'obligation locative
suppose que l'élément variable restera inchangé pendant toute la durée du bail. Les autres paiements
de location variables sont passés en charges dans la période à laquelle ils se rapportent.
Les actifs liés aux droits d'utilisation sont initialement évalués au montant des obligations de location,
réduits pour tout incitatif à la location revus et augmentés en fonction de ce qui suit : les paiements de
location effectués au plus tard au début du bail ; les coûts directs initiaux encourus ; et une estimation
du coût à engager lorsque la société est contractuellement tenue de démanteler, de retirer ou de res-
taurer l'actif loué.
4.6 Ecart d’acquisition (IFRS 3 - IAS 36)
Tous les regroupements d’entreprises sont comptabilisés en appliquant la méthode de l’acquisition.
L’écart d’acquisition est la différence à la date d’acquisition entre la juste valeur des éléments remis en
échange pour prendre le contrôle, la valeur des intérêts ne conférant pas le contrôle , la juste valeur des
prises de participation antérieures et la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables
de l’entreprise acquise.
L’écart d’acquisition n’est pas amorti mais fait l’objet d’un test de dépréciation de valeur annuel. (Cf. note
8.2)
En cas de perte de valeur, la dépréciation est inscrite au compte de résultat en résultat opérationnel
dans les « Autres produits et charges opérationnels ».
Après l'évaluation initiale, l'obligation locative est augmentée en fonction des intérêts effectifs et réduite
en fonction des paiements de location effectués. L'obligation locative est réévaluée lorsqu'il y a un chan-
gement dans les paiements de location futurs résultant d'un changement d'un indice ou d'un taux, ou,
le cas échéant, de changements dans l'évaluation à savoir s'il est raisonnablement certain qu'une option
d'achat ou de renouvellement sera exercée, ou s'il est raisonnablement certain qu'une option de rési-
liation ne sera pas exercée. Les actifs liés aux droits d'utilisation sont amortis linéairement sur la durée
résiduelle du bail ou de la durée de vie d'utilité de l'actif, selon la plus courte de ces durées. La société
réévalue également l'actif au titre d'un droit d'utilisation pour dépréciation lorsque de tels indicateurs
existent.
Si la comptabilisation initiale d’un regroupement d’entreprises est inachevée à la fin de la période de
présentation de l’information financière au cours de laquelle le regroupement d’entreprises survient,
l’Ecosystème doit présenter les montants provisoires relatifs aux éléments pour lesquels la comptabili-
sation est inachevée. Ces montants provisoires sont ajustés durant la période d’évaluation ou des actifs
ou passifs additionnels sont comptabilisés pour tenir compte d’informations nouvelles obtenue à pro-
pos des faits et circonstances qui prévalaient à la date d’acquisition et qui, si elles avaient été connues,
auraient eu une incidence sur les montants comptabilisés à cette date.
4.7 Immobilisations Incorporelles (IAS 38)
Les immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, y compris les frais d’ac-
quisition, diminuées des amortissements et des éventuelles pertes de valeur cumulées.
Conformément à la norme IAS 38, seuls les éléments dont le coût peut être déterminé de façon fiable et
pour lesquels il est probable que des avantages futurs existent, sont comptabilisés en immobilisations.
L’amortissement est comptabilisé en charges selon le mode linéaire sur la durée d’utilité estimée des
immobilisations incorporelles sauf si elle est indéterminée. Les durées d’utilité sont les suivantes :
Lorsque la société comptabilise un contrat de location à titre de preneur, elle évalue la durée du contrat
de location en fonction des conditions du contrat et détermine si elle a une certitude raisonnable qu'une
option de prolongation ou une option de résiliation anticipée, le cas échéant, sera exercée. S'il existe
.
.
Logiciels : 1 à 3 ans
Clientèle : 5 à 20 ans
4.8 Immobilisations Corporelles (IAS 16)
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût historique, y compris les frais d’acquisi-
tion et déduction faite des escomptes de règlement, diminuées des amortissements et des éventuelles
pertes de valeur cumulées.
L’approche par composant n’a pas été utilisée eu égard à la nature des actifs immobilisés.
Les valeurs résiduelles et les durées d’utilité des actifs sont revues et le cas échéant ajustées à chaque
clôture. La valeur comptable d’un actif est immédiatement dépréciée pour la ramener à sa valeur recou-
vrable lorsque la valeur comptable de l’actif est supérieure à sa valeur recouvrable estimée.
Les durées d’amortissement sont les suivantes :
Durée
Mode
Agencements
Aménagement des locaux
5 à 10 ans
3 ans
Linéaire
Linéaire
13
14
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
une certitude raisonnable qu'une telle option
sera exercée, elle tient compte de l'exercice de
cette option lorsqu'elle détermine la durée du
contrat de location. Ainsi, une modification de
l'hypothèse utilisée pourrait avoir une incidence
importante sur le montant comptabilisé de l'actif
au titre de droits d'utilisation et sur l'obligation
locative, ainsi que sur le montant de l'amortisse-
ment de l'actif au titre de droits d'utilisation et la
charge d'intérêts sur l’obligation locative.
lité. Dans la pratique, compte tenu du fait qu’il
existe rarement une base fiable pour évaluer la
juste valeur diminuée des coûts de la vente des
UGT de l’Ecosystème, ALAN ALLMAN ASSOCIATES
utilise, sauf indication contraire, la valeur d’utilité
pour déterminer la valeur recouvrable d’une UGT,
conformément au paragraphe 20 de la norme IAS
36. La valeur d’utilité correspond à la valeur ac-
tuelle des flux de trésorerie futurs que l’on espère
obtenir d’un actif ou d’une UGT. Le taux d’actua-
lisation est le taux qui reflète l’appréciation cou-
rante du marché de la valeur temps de l’argent et
des risques spécifiques à l’actif (ou groupe d’ac-
tifs).
L’impôt différé
Niveau 1 : juste valeur évaluée sur la base de
cours (non ajustés) observés sur des marchés ac-
tifs pour des actifs ou passifs identiques ;
Les impôts différés sont déterminés selon la mé-
thode du report variable. L’évaluation des actifs
et passifs d’impôts différés repose sur la façon
dont l’Ecosystème s’attend à recouvrer ou régler
la valeur comptable des actifs et passifs, en utili-
sant les taux d’impôt qui ont été adoptés ou quasi
adoptés à la date de clôture. Le taux d’impôt re-
tenu à la clôture est celui applicable dans chaque
pays.
Niveau 2 : juste valeur évaluée à partir de don-
nées autres que les prix cotés sur des marchés
actifs, qui sont observables directement (prix) ou
indirectement (données dérivées de prix) ;
Niveau 3 : juste valeur pour l’actif ou le passif éva-
luée à l’aide de données qui ne sont pas fondées
sur des données de marché observables (don-
nées non observables).
L’Ecosystème ne comptabilise un actif d’impôt
différé, au titre de ses pertes fiscales ou crédits
d’impôt non utilisés, que dans la mesure où il dis-
pose de différences temporelles suffisantes ou
d’autres indications convaincantes qu’il disposera
de bénéfices imposables suffisants, sur lesquels
pourront s’imputer les pertes fiscales et crédits
d’impôt non utilisés.
La valeur comptable des actifs d’impôts différés
est revue à chaque date de clôture et réduite
dans la mesure où il n’est plus probable qu’un bé-
néfice imposable suffisant sera disponible pour
permettre l’utilisation de l’avantage de tout ou
partie de cet actif.
Quelle que soit leur date d’échéance de rever-
sement ou de recouvrement, les passifs et actifs
d’impôts différés sont présentés dans les élé-
ments non courants du bilan. Ils sont compensés
si les entités possèdent un droit légal de compen-
sation et relèvent de la même administration fis-
cale. Ils ne sont pas actualisés.
Un rapprochement de la charge d’impôt théo-
rique avec la charge d’impôt consolidée est pré-
senté dans la note 10.6.
4.9 Autres actifs non courants (IFRS 9)
Ils comprennent les prêts, cautionnements et
autres créances ayant une échéance supérieure
à un an, avec des paiements fixes ou détermi-
nables. Ils sont reconnus à leur juste valeur à leur
initiation et comptabilisés au coût amorti.
A la date de clôture de l’exercice, la hiérarchisa-
tion des méthodes d’évaluation selon les normes
IFRS au sein de l’Ecosystème est la suivante :
Niveau 1 : 0%
Niveau 2 : 100%
Niveau 3 : 0%
La perte de valeur est allouée aux actifs de l’UGT
dans l’ordre suivant en premier lieu, au goodwill
affecté le cas échéant à l’UGT, puis aux autres ac-
tifs de l’UGT au prorata de leur valeur comptable.
4.10 Dépréciation des actifs (IAS 36)
Une dépréciation est comptabilisée lorsque la
valeur recouvrable d’un actif est inférieure à sa
valeur comptable. La valeur recouvrable doit être
estimée pour chaque actif pris individuellement.
Si cela n’est pas possible, IAS 36 impose à une en-
treprise de déterminer la valeur recouvrable de
l’unité génératrice de trésorerie (UGT) à laquelle
l’actif appartient.
Les tests de dépréciation sont effectués à chaque
clôture annuelle ou dès l’apparition d’indice de
perte de valeur pour les écarts d’acquisition et les
immobilisations incorporelles à durée de vie in-
déterminée.
Actifs financiers
Les actifs financiers de l’Ecosystème comprennent
principalement les instruments (créances com-
merciales et acomptes) qui remplissent les condi-
tions ci-dessous et qui sont évalués ultérieure-
ment à cout amorties :
4.11 Impôt sur le résultat (IAS 12)
. la détention de l’actif financier s’inscrit dans un
modèle économique dont l’objectif est de détenir
des actifs financiers afin d’en percevoir les flux de
trésorerie contractuels ;
Les UGT sont des unités de gestion autonomes
au niveau desquelles les processus d’allocation
des ressources et d’analyse des résultats sont
effectués. Au sein de l’Ecosystème, les UGT rete-
nues correspondent aux 3 zones géographiques
dans lesquelles l’Ecosystème opère :
L’impôt sur le résultat (charge ou produit) com-
prend la charge ou le produit d’impôt exigible et
la charge ou le produit d’impôt différé.
. les conditions contractuelles de l’actif financier
donnent lieu, à des dates spécifiées, à des flux
de trésorerie qui correspondent uniquement à
des remboursements de principal et à des verse-
ments d’intérêts sur le principal restant dû.
Lors de leur comptabilisation initiale, ces prêts et
créances sont comptabilisés à leur juste valeur
majorée des coûts de transaction. A chaque date
de clôture, ces actifs sont évalués au coût amor-
ti en appliquant la méthode du taux d’intérêt ef-
fectif, sous déduction des pertes de valeur, le cas
échéant.
L’impôt exigible
- Europe
L’impôt exigible est le montant estimé de l’impôt
dû au titre du bénéfice imposable d’une période,
déterminé en utilisant le taux d’impôt à la clôture,
et tout ajustement du montant de l’impôt exigible
au titre des périodes précédentes.
- Amérique du Nord
- Autre
La valeur recouvrable d’un actif ou d’une UGT est
la valeur la plus élevée entre sa juste valeur di-
minuée des coûts de la vente et sa valeur d’uti-
4-12 Instruments financiers (IFRS 9 et IFRS 7)
Les actifs financiers et passifs financiers sont
comptabilisés dans le bilan de l’Ecosystème
lorsque celui-ci devient partie aux dispositions
contractuelles des instruments.
Les actifs et passifs financiers sont évalués ini-
tialement à la juste valeur, majorés ou minorés
des coûts de transaction selon la catégorie dans
laquelle ils sont classés.L’Ecosystème détermine
la classification de ses instruments financiers lors
de leur comptabilisation initiale en fonction des
caractéristiques contractuelles de leurs flux de
trésorerie et du modèle d’entreprise de l’Ecosys-
tème pour la gestion de ces instruments finan-
ciers.
Les instruments financiers comptabilisés sont
évalués ultérieurement en totalité au coût amor-
ti ou à la juste valeur, selon la catégorie dans la-
quelle ils sont classés.
Les méthodes d’évaluation à la juste valeur des
actifs et passifs financiers et non financiers tels
que définis ci-après, sont hiérarchisées selon les
trois niveaux de juste valeur suivants :
Le montant de la dépréciation est comptabilisé
au compte de résultat.
L’Ecosystème comptabilise une correction de va-
leur pour pertes de crédit attendues sur ces actifs
financiers. Le montant des pertes de crédit atten-
dues est mis à jour à chaque date de présentation
de l’information financière afin de rendre compte
des variations du risque de crédit qui ont eu lieu
depuis la comptabilisation initiale de l’instrument
financier correspondant.
L’Ecosystème applique l’approche simplifié pour
les créances commerciales et évalue la provision
pour pertes à un montant égal aux pertes de cré-
dit attendues sur la durée de vie. Les pertes de
crédit attendues sont estimées en tenant compte
de l’historique des pertes de crédit de l’Ecosys-
tème, de facteurs propres aux débiteurs, de l’état
général de l’économie.
15
16
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
Passifs financiers
4.15 Capital (IAS 1)
4.19 Chiffre d’affaires
4.20 Travaux en cours et produits différés
Les montants comptabilisés en tant qu'excédent
des produits par rapport aux facturations sont
classés à titre de travaux en cours. Les montants
revus avant la prestation de services ou la livrai-
son de produits sont classes à titre de produits
différés.
Les passifs financiers comprennent les dettes
fournisseurs et les emprunts.
L’Ecosystème comptabilise les produits des activi-
tés ordinaires lorsqu’il transfère le contrôle d’un
produit ou d’un service au client.
Les capitaux propres sont composés du capital
social de la société mère, des primes d’émission,
des réserves, du résultat et des écarts de conver-
sion.
Les réserves et le résultat consolidés corres-
pondent à la part revenant à l’Ecosystème dans
les résultats consolidés accumulés de toutes les
sociétés comprises dans le périmètre de consoli-
dation nets des distributions de dividendes.
Pour refléter ses performances économiques
réelles et permettre leur suivi et leur comparabi-
lité avec celles de ses concurrents, l’Ecosystème
établit, en complément de ses comptes consoli-
dés, des capitaux propres ajustés (voir Note 9.1).
Les emprunts et autres passifs financiers sont
évalués selon la méthode du coût amorti en utili-
sant le taux d’intérêt effectif de l’emprunt. Lors de
leur comptabilisation initiale, les primes / décotes
d’émission, primes / décotes de remboursement
et frais d’émission sont comptabilisés en aug-
mentation ou en diminution de la valeur nomi-
nale des emprunts concernés. Ces primes et frais
d’émission sont pris en compte dans le calcul du
taux d’intérêt effectif et sont donc constatés en
résultat de façon actuarielle sur la durée de vie
de l’emprunt.
Les emprunts dont l’échéance intervient dans les
12 mois suivant la date de clôture, sont classés
en passifs courants, sauf lorsque l’Ecosystème
dispose d’un droit inconditionnel de reporter le
règlement de la dette au minimum 12 mois après
la date de clôture, auquel cas ces emprunts sont
classés en passifs non courants. La fraction à
moins d’un an des emprunts et des dettes finan-
cières est présentée en passif courant.
Les ventes sont évaluées à leur juste valeur, c’est-
à-dire nettes des taxes sur les ventes, des re-
mises, rabais, escomptes et après élimination des
ventes intra groupe.
L’Ecosystème génère des revenus grâce à la pres-
tation de services en conseils hightech, en straté-
gie, en industrie ainsi qu’à la vente de licences, de
matériels et de logiciels.
4.21 Définitions et rapprochement des indi-
cateurs alternatifs de performance avec les
indicateurs IFRS
L’Ecosystème utilise un indicateur alternatif de
performance choisis pour le suivi de ses activités
opérationnelles. L’Ecosystème estime que cet in-
dicateur fournis des renseignements supplémen-
taires permettant aux utilisateurs de l’informa-
tion financière périodique d’apprécier de manière
plus complète la performance de l’Ecosystème.
Cet indicateur alternatif de performance doit être
considéré comme complémentaire aux indica-
teurs IFRS.
Services en conseils
Les prestations rendues par l’Ecosystème sont
en grande majorité constituées de prestations
de services en régie. En conséquence, il n’est pas
fourni de désagrégation du chiffre d’affaires par
type de service ou d’obligation de performance.
Le chiffre d’affaires sur prestations en régie ou
au forfait est constaté au fur et à mesure de la
réalisation de la prestation, selon la méthode à
l’avancement.
4.16 Titre d’autocontrôle (IAS 32)
Les titres de la société mère détenus par
elle-même ou par des entités consolidées sont
portés en diminution des capitaux propres conso-
lidés, pour leur coût d’acquisition. Le résultat de
la cession éventuelle des actions propres est im-
puté directement en capitaux propres pour l’effet
net d’impôt. La plus ou moins-value nette d’impôt
ainsi réalisée n’affecte donc pas le compte de ré-
sultat de l’exercice (voir note 9.1).
RESULTAT OPERATIONNEL D’ACTIVITE
En dépit du caractère très récurrent de l’activité,
les contrats conclus par l’Ecosystème avec ses
clients ne possèdent pas d’engagement de durée
ferme à long terme qui permette à l’Ecosystème
de constituer un carnet de commandes ferme
au-delà de l’année civile. Il n’existe donc pas
d’obligation de performance résiduelle significa-
tive à la clôture sur les contrats clients.
4.13 Créances clients
L’Ecosystème utilise le résultat opérationnel d’ac-
tivité comme un des indicateurs de performance.
Cet agrégat correspond au résultat net avant la
prise en compte :
L’Ecosystème évalue la recouvrabilité des
créances clients sur la base d'un modèle de pertes
attendues à vie. Par conséquent, la direction éta-
blit une provision pour les pertes estimatives
découlant du non-paiement, en tenant compte
de la solvabilité des clients, des tendances éco-
nomiques actuelles et des informations prospec-
tives touchant la capacité des clients à régler les
créances clients. Si les recouvrements futurs dif-
fèrent des estimations, les bénéfices futurs sont
touchés.
4.17 Provisions (non courantes et courantes)
(IAS 37)
.
Des autres produits et charges opérationnels
qui comprennent principalement des provisions
couvrant d’éventuels évènements inhabituels,
anormaux et peu fréquents visés dans le cadre
conceptuel des IFRS,
Une provision est constituée, lorsque, à la clôture
de l’exercice, il existe pour l’Ecosystème une obli-
gation actuelle résultant d’évènements passés
à l’égard d’un tiers, qui provoquera de manière
certaine ou probable une sortie de ressources es-
timables de façon fiable au bénéfice de ce tiers,
sans contrepartie au moins équivalente attendue
de celui-ci.
Vente de licences, matériels et de logiciels
Les produits de la vente de licences, matériels et
de logiciels sont comptabilisés au moment de la
livraison.
.
Des dépréciations de Goodwill et des autres
éléments de l’actif immobilisé
.
Des dotations aux amortissements des actifs
Dans le contexte de la crise sanitaire COVID-19,
des mesures de renforcement du recouvrement
des créances clients ont été déployées. L’Ecosys-
tème n’a pas constaté de risques accrus.
Les provisions sont évaluées en fonction de la
meilleure estimation des dépenses prévisibles.
Lors de l’exercice précédent, les sociétés de l’Eco-
système Alan Allman Associates ayant recours à
l’affacturage (majoritairement les sociétés euro-
péennes), ont modifié leurs contrats, permettant
ainsi des cessions de créances sans recours.
Seules les créances cédées avec recours sont
maintenues à l’actif avec une contrepartie au pas-
sif, au sein du poste « Autres passifs courants ».
4.18 Avantages donnés au personnel (IAS 19
révisée)
Avantages à court terme
Les avantages à court terme de l’Ecosystème,
constitués principalement des rémunérations,
des charges sociales, de la participation et des
primes à payer, sont comptabilisés en charges de
l’exercice.
4.14 Trésorerie et équivalents de trésorerie
(IAS 7)
Les disponibilités et équivalents de trésorerie
sont constitués de comptes bancaires et de pla-
cements à court terme liquides et facilement
convertibles en un montant connu de trésorerie
et soumis à un risque négligeable de changement
de valeur au regard des critères prévus par IAS 7.
Avantages à long terme
Les avantages à long terme de l’Ecosystème cor-
respondent aux engagements relatifs aux indem-
nités de fin de carrière des sociétés françaises.
17
18
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
incorporels affectés ;
Au terme du traitement de cette acquisition inversée, le montant de la réévaluation de l’actif net de
l’Ecosystème Alan Allman Associates International reflété dans l’augmentation de capital de Verneuil
Finance, est neutralisé d’un montant équivalent dans le poste « Autres réserves » des capitaux propres.
.
.
.
Des résultats de sortie d’actifs immobilisés
Des éléments de produits et charges financiers ;
De l’impôt sur le résultat (exigible et différé).
5.3 Rappel des états financiers publiés par Verneuil Finance au 31 Décembre 2020
4.22 Coût de l’endettement financier
Le coût de l’endettement financier comprend :
31/12/2020
COMPTE DE RÉSULTAT
En K euros
.
.
.
Les produits d’intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie,
Le résultat de cessions des équivalents de trésorerie,
Les charges d’intérêts sur opérations de financement.
Chiffre d’affaires .....................................................................................................................................
0
Autres produits de l'activité .................................................................................................................................................................
Achats consommés .................................................................................................................................................................................
Charges externes .....................................................................................................................................................................................
Impôts et taxes ........................................................................................................................................................................................
Charges de personnel ............................................................................................................................................................................
Autres produits et charges opérationnels courants ....................................................................................................................
-
4.23 Subventions et aides de l’État (IAS 20)
-
(113)
(21)
-
Le crédit d’impôt recherche (CIR pour la France) ou équivalent (CDAE pour le Canada) entre dans le
champ d’application de la norme IAS 20 portant sur la comptabilisation des subventions publiques.
Dans ce cadre, l’Ecosystème comptabilise ces produits immédiatement au compte de résultat au sein du
poste Autres produits et charges opérationnels courants.
11
(123)
-
Les aides relatives aux charges de personnel découlant de la crise sanitaire sont comptabilisées en di-
minution du poste Charges de personnel.
RESULTAT OPERATIONNEL D'ACTIVITE
Dotations aux amortissements ..........................................................................................................................................................
Dotations aux dépréciations et provisions .....................................................................................................................................
Dotations nettes aux dépréciations et provisions .......................................................................................................................
-
(9)
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT
(132)
-
05
Résultat sur cession de participations consolidées .....................................................................................................................
Autres produits et charges opérationnels non courants ...........................................................................................................
Information pro-forma au 31 décembre 2020
5-1 Objet des comptes pro-forma
(165)
RESULTAT OPERATIONNEL
(297)
Les comptes pro-forma ont été établis dans le contexte de l’apport du contrôle des titres de Alan Allman
Associates International à la société Verneuil Finance.
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie .................................................................................................................
Coût de l'endettement financier brut ...............................................................................................................................................
-
(8)
Ils portent sur les comptes de la période comparative du 31 décembre 2020.
Ils ont pour objet de préfigurer ce qu’auraient été les comptes consolidés de l’ensemble indépendam-
ment de l’opération d’apport.
Coût de l'endettement financier net
(8)
Autres produits et charges financiers ...............................................................................................................................................
Résultat des sociétés mises en équivalence ...................................................................................................................................
9
5-2 Référentiel comptable et méthodologie
-
(296)
-
Les comptes consolidés pro-forma ont été établis conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans
l’Union Européenne, en utilisant les mêmes règles et méthodes comptables que celles appliquées par
l’Ecosystème Alan Allman Associates International, au titre des exercices concernés, dans ses comptes
consolidés.
RESULTAT AVANT IMPOT
Impôt sur les bénéfices ..........................................................................................................................................................................
Constatant le poids relatif des parties prenantes, et que les actionnaires actuels de l’Ecosystème Alan
Allman Associates International allaient devenir fortement majoritaires dans le capital de la société Ver-
neuil Finance postérieurement à l’apport, la direction a analysé l’opération comme une acquisition in-
versée au sens de la norme comptable IFRS 3 « regroupements d’entreprises ».
RESULTAT APRES IMPOT
(296)
(48)
Résultat net d'impôt des activités cédées .......................................................................................................................................
(344)
RESULTAT NET TOTAL
Dans cette analyse, l’Ecosystème Alan Allman Associates International est considéré comme l’acqué-
reur. Les comptes consolidés en IFRS de ce dernier demeurent par conséquent inchangés à l’issue de
l’opération, aucune réévaluation ou allocation du prix d’acquisition n’étant pratiquée. La société Ver-
neuil Finance est considérée comme l’acquise. Les actifs et passifs retraités en IFRS de la société doivent
donc être évalués à leur juste valeur à la date de l’opération. L’ajustement correspondant à opérer sur
les valeurs comptables n’a pas été effectué dans les comptes pro-forma.
Part du groupe
(344)
-
Part des minoritaires
En pratique, les comptes pro-forma résultent du cumul des états financiers consolidés en IFRS de l’Eco-
système Alan Allman Associates International et des états financiers consolidés de la société Verneuil
Finance, avant réalisation de l’opération.
19
20
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
31/12/2020
Valeurs
BILAN - ACTIF
31/12/2020
BILAN - PASSIF
nettes
En K euros
En K euros
Capital social ..............................................................................................................................................................................................
Primes liées au capital ............................................................................................................................................................................
Ecart de réévaluation ..............................................................................................................................................................................
Réserve légale ............................................................................................................................................................................................
Réserves de conversion groupe ..........................................................................................................................................................
Autres réserves .........................................................................................................................................................................................
1 099
Immobilisations incorporelles .............................................................................................................................................................
Ecarts d’acquisition .................................................................................................................................................................................
Immobilisations corporelles ................................................................................................................................................................
Autres actifs financiers ...........................................................................................................................................................................
Titres mis en équivalence ......................................................................................................................................................................
Impôts différés actif ................................................................................................................................................................................
Autres actifs long terme ........................................................................................................................................................................
-
-
1
-
-
-
-
-
-
148
-
(216)
Résultat de l’exercice ..............................................................................................................................................................................
Autres ..........................................................................................................................................................................................................
(344)
-
Total Actifs Non Courants
0
Total Capitaux Propres, part du groupe
688
-
Stocks et en-cours ...................................................................................................................................................................................
Clients et autres débiteurs ...................................................................................................................................................................
Créances d'impôt .....................................................................................................................................................................................
Autres actifs courants ............................................................................................................................................................................
VMP et autres placements ...................................................................................................................................................................
Disponibilités .............................................................................................................................................................................................
-
-
-
Intérêts ne conférant pas le contrôle ...............................................................................................................................................
Total Capitaux Propres
688
230
-
Emprunts et dettes financières ...........................................................................................................................................................
Dettes liées aux contrats de location ................................................................................................................................................
-
-
-
-
-
-
-
1 071
Dettes liées aux
sur intérêts minoritaires…..............................................................................................
put
Total Actifs Courants
Total Actif
1 301
1 301
Engagements envers le personnel .....................................................................................................................................................
Autres provisions .....................................................................................................................................................................................
Impôts différés passif .............................................................................................................................................................................
Autres passifs long terme .....................................................................................................................................................................
Total Passifs Non Courants
-
Emprunts, dettes financières et concours bancaires (Part à moins d'un an) ......................................................................
Dettes liées aux contrats de location (Part à moins d'un an) ...................................................................................................
Fournisseurs et autres créditeurs ......................................................................................................................................................
Dettes d'impôt ..........................................................................................................................................................................................
Autres passifs courants .........................................................................................................................................................................
-
-
613
-
-
Total Passifs Courants
Total Passif
613
1 301
21
22
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates
Comptes consolidés
Comptes consolidés
L’Ecosystème détient 50% des actions de participation de la filiale HR PARTNERS. Toutefois compte tenu
de l’intégration opérationnelle, administrative et financière, la direction de l’Ecosystème a conclu que
l’Ecosystème détenait le contrôle de HR PARTNERS et cette dernière est consolidée par intégration glo-
bale dans les présents états financiers. Le même raisonnement est appliqué pour la filiale AIYO MA-
NAGEMENT également détenue à 50%.Alan Allman Associates considère la société ALTCO PARTNERS
comme contrôlée de fait puisqu’aucun autre associé ou actionnaire ne détenait, directement ou indirec-
tement, une fraction supérieure à la sienne.
06
Périmètre de consolidation
6.1 Entreprises intégrées dans le périmètre de consolidation
6.2 Entreprises exclues du périmètre de consolidation
Il n’existe aucune société exclue du périmètre de consolidation.
31/12/2021
31/12/2020 *
Entreprises consolidées
Siège Social
Pays
Siren
Taux de
contrôle
Taux
d'intérêt
Taux de
contrôle
Taux
d'intérêt
Méthode
Méthode
6.3 Evolution du périmètre de consolidation
Mère
IG
IG
IG
IG
IG
NI
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
NI
IG
NI
IG
NI
IG
IG
IG
NI
IG
NI
NI
IG
IG
IG
IG
NI
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
NI
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
Mère
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
IG
NI
NI
NI
NI
NI
NI
NI
NI
NI
NI
NI
NI
Alan Allman Associates SA
Issy-les-Moulineaux
Luxembourg
Issy-les-Moulineaux
Saint-Herblain
Issy-les-Moulineaux
Issy-les-Moulineaux
Bruxelles
France
542099890
B174432
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
-
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
-
100,00%
100,00%
98,90%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
72,11%
90,00%
100,00%
100,00%
95,33%
100,00%
100,00%
100,00%
99,95%
100,00%
100,00%
100,00%
90,00%
100,00%
90,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
80,00%
69,89%
95,50%
100,00%
100,00%
100,00%
50,00%
66,67%
100,00%
100,00%
90,69%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
83,00%
-
100,00%
100,00%
98,90%
98,90%
98,90%
98,90%
100,00%
100,00%
71,31%
90,00%
100,00%
98,90%
94,28%
100,00%
98,90%
98,65%
98,85%
98,90%
98,90%
90,00%
90,00%
90,00%
90,00%
90,00%
90,00%
98,90%
98,90%
90,00%
79,12%
69,89%
94,45%
94,45%
94,45%
94,45%
49,33%
66,67%
100,00%
100,00%
90,69%
90,69%
90,69%
90,69%
90,69%
90,69%
75,28%
-
Alan Allman Associates International
Alan Allman Associates France
ALPHA 2 F
Luxembourg
France
ACQUISITION – ENTREE
511860611
France
431301878
En dehors de l’opération décrite dans les « Evénements significatifs de l’exercice » et explicitée en note
AAA ACADEMY
France
523125904
5, l’Ecosystème a procédé à l’acquisition de plusieurs sociétés au cours de l’exercice clos au 31 décembre
2021.
FWD
France
424200947
ACT'M Belgium
Belgique
Luxembourg
France
BE 0839.948.833
B144051
ALAN ALLMAN ASSOCIATES BENELUX SARL
AIYO OPUS FINANCE GROUP
Alan Allman Associates Asia
Alan Allman Associates Belgium
ALIKE PARTNER
Luxembourg
Issy-les-Moulineaux
Singapour
100,00%
96,31%
90,00%
100,00%
100,00%
95,33%
100,00%
95,05%
100,00%
-
100,00%
87,14%
90,00%
100,00%
100,00%
95,33%
100,00%
95,05%
98,65%
-
821657376
REFINE : Le 15 mars 2021, l’Ecosystème a finalisé l’acquisition de 100% du capital de Wal Holding détenant
elle-même 100% de la société Refine, toutes deux ensuite fusionnées au cours de l’année dans Dynafin
Consulting. Refine est un cabinet spécialisé dans le secteur bancaire, de l’assurance et de l’énergie pro-
posant des expertises métiers autour du risk management, du data management, de la compliance et
du regulatory management. L’intégration de Refine dans Dynafin Consulting va permettre de devenir un
acteur significatif dans le secteur bancaire en Belgique.
Singapour
Belgique
France
201318572G
BE 0676.744.056
434942579
Bruxelles
Issy-les-Moulineaux
Issy-les-Moulineaux
Luxembourg
Issy-les-Moulineaux
Bruxelles
ARGAIN
France
479663718
Brand Marketing International
COMITEM
Luxembourg
France
B174456
502367527
Dynafin Consulting
GB OUEST
Belgique
France
BE 0824.629.959
491325387
Le Havre
QUADRA INFORMATIQUE : Le 31 août 2021, l’Ecosystème a finalisé l’acquisition de 100% du capital de
Quadra Informatique. Quadra Informatique est un cabinet spécialisé dans le conseil, l’accompagnement
et la formation informatique et intervient sur des prestations d’assistance technique, de centre de ser-
vices, d’intégration et d’édition. L’intégration de Quadra Informatique avec la marque We+ va permettre
de devenir un acteur significatif en France, notamment dans le secteur public et bancaire.
HELI AAA
Issy-les-Moulineaux
Issy-les-Moulineaux
Bruxelles
France
790179576
100,00%
-
100,00%
-
MWA
France
432444420
Satisco Belgium
Belgique
Luxembourg
Luxembourg
Suisse
BE 0896.381.552
B198186
100,00%
-
100,00%
-
SATISCO INTERNATIONAL HOLDING
SATISCO S.A.
Luxembourg
Luxembourg
Freienbach
Issy-les-Moulineaux
Woerden
B110294
100,00%
100,00%
100,00%
-
100,00%
100,00%
100,00%
-
Satisco Switzerland
SATISCO France
CH-130.3.023.007-4
538265893
France
Satisco (The Netherlands) BV
SIDERLOG
Pays-Bas
France
56926626
HELPOX : Le 1er octobre 2021, l’Ecosystème a finalisé l’acquisition d’un bloc de contrôle représentant
83.33% du capital de HelpOX. Le 1er décembre 2021, l’Ecosystème a acquis les 16.67% restant pour
atteindre une détention de 100% du capital de HelpOX. HelpOX est une société spécialisée dans la
gouvernance, les solutions informatiques et différentes technologies dans le domaine de la data. L’ac-
quisition de HelpOX va permettre à l’Ecosystème de constituer une marque forte à Montréal au Québec
dans les services techniques, d’hébergements, en équipements techniques et logiciels ou encore en
cyber sécurité.
Issy-les-Moulineaux
Issy-les-Moulineaux
Bruxelles
432993541
100,00%
-
100,00%
-
SINAD
France
493025001
SORINFA
Belgique
France
BE 0417.693.282
792325797
-
-
ALTHEA
Issy-les-Moulineaux
Paal
100,00%
69,89%
95,50%
100,00%
-
88,35%
69,89%
95,50%
95,50%
-
Jarchitects
Belgique
France
BE 0476.495.177
799388301
WE + HOLDING FRANCE
WE+
Biot
Biot
France
434100236
WE+ INNOVATION
Biot
France
483158481
WE+ MONACO SAM
HR Partners
Monaco
Monaco
Belgique
Belgique
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
USA
08S04812
100,00%
50,00%
66,67%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
-
95,50%
49,33%
66,67%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
-
GESTION INFO RAINBEAU : Le 27 octobre 2021, l’Ecosystème a finalisé l’acquisition, au travers de sa
filiale Noxent, de 100% du capital de Gestion Info Rainbeau et ses filiales, MS Geslam Informatique et
Les Equipements MS Geslam, toutes deux également détenues à 100%. Ces sociétés offrent des services
incluant des services techniques, d’hébergement, en équipement et logiciel. L’objectif de cette acquisi-
tion est de créer un acteur majeur canadien dans les métiers de Noxent et MS Geslam, de rapprocher
les marques et de donner naissance à un nouvel ensemble créateur de nouvelles synergies.
Bruxelles
BE 0719.430.390
BE 0716.660.645
1174603986
1174604000
1163500940
1165610024
1167031799
1164694557
1149636699
1167753749
1175858282
35-2682220
1174603937
821541588
Dynafin Management
Alan Allman Associates Amérique Inc.
Alan Allman Associates Amérique Du Nord Inc.
Alan Allman Associates Canada Inc.
Noverka Conseil Inc
Les Solutions Victrix Inc.
Noxent Inc. (9205-2232 QUÉBEC INC.)
VICTRIX CONSEIL INC.
SERVICES CONSEILS VISION TI INC.
EC SOLUTIONS INC.
AIYO GROUP USA
Bruxelles
Montréal
Montréal
Montréal
Montréal
Montréal
Brossard
GDG : Le 1er décembre 2021, l’Ecosystème a finalisé l’acquisition de 100% des 3 sociétés du groupe GDG :
GDG Informatique et Gestion, GDG Info, GDG Formation et Innovation. GDG est un groupe canadien
spécialisé dans le conseil en technologie de l’information. L’objectif de la transaction est de créer un
acteur majeur canadien dans les métiers de GDG, et de construire un projet industriel en conservant
l’ADN et la culture du groupe.
Montréal
Montréal
Laval
89,00%
100,00%
100,00%
50,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
41,74%
89,00%
100,00%
100,00%
50,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
41,74%
Wilmington
Montréal
Aiyo Group Canada Inc.
AIYO MANAGEMENT
HELP OX
Canada
France
-
-
Issy-les-Moulineaux
Mascouche
Saint-Hyacinthe
Saint-Hyacinthe
Montréal
-
-
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
Canada
France
1176974526
1143911825
1173036220
1163156467
1160607280
1147027768
1167240994
1177074508
841064009
-
-
MS GESLAM
-
-
En complément de ces informations opérationnelles, le tableau ci-dessous présente, selon les UGT
définies en note 4.10, le coût global du regroupement et les actifs et passifs reconnus associés à ces
acquisitions de l’exercice 2021 :
LES EQUIPEMENTS MS GESLAM
GESTION INFO RAINBEAU
GDG FORMATION ET INNOVATION
GDG INFO ET GESTION
GDG INFO
-
-
-
-
Québec
-
-
Québec
-
-
Québec
-
-
Alan Allman Associates Québec
Altco Partners
Montréal
-
-
Saclay
-
-
IG : Intégration Globale
NI : Non intégrée
23
24
Alan Allman Associates
Alan Allman Associates