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  Communiqué de la société AUBAY du 20/03/2024

  20/03/2024 - 18:05

Résultats annuels 2023 : Marge Opérationnelle d'Activité : 8,9 % - Résultat Net Part du Groupe : 33,4 M EUR - Trésorerie nette record : 93 M EUR - Dividende maintenu à 1,20 EUR par action


En K€ 2023 2022 Variation
Chiffre d'affaires 534 116 513 547 +4,0 %
Résultat opérationnel d'activité (ROA) 47 385 53 168 -10,9 %
En % du CA (Chiffre d'Affaires) 8,9 % 10,4 %  
Coût des actions de performance (1 328) (1 606)  
Autre produits et charges opérationnel (3 728) (1 478)  
Résultat opérationnel 42 329 50 084 -15,5 %
Résultat financier 1 047 (681)  
(Charge)/Produit d'impôts (9 968) (13 774)  
Résultat net des sociétés intégrées 33 408 35 629 -6,2 %
En % du CA 6,3 % 6,9 %  
Résultat net Part du groupe 33 408 35 629  
       
Effectif 7 779 7 819 -0,5%
Trésorerie Nette 92 992 83 410 +11,5%

 

Le conseil d'administration de Aubay, réuni le 20 mars 2024, sous la présidence de Christian Aubert, a arrêté les comptes statutaires et consolidés pour l'exercice 2023. Les procédures d'audit des Commissaires aux comptes ont été effectuées. Les rapports de certification seront émis après finalisation des procédures requises pour la publication du Document d'Enregistrement Universel.

L'année 2023 s'achève sur une solide performance, démontrant la capacité du Groupe à s'adapter et à saisir les opportunités dans un contexte de marché plus difficile, notamment au 2ème et 3ème trimestre, après l'exceptionnel dynamisme des années 2021 et 2022.

Le chiffre d'affaires ressort ainsi à 534,1 M€, en hausse purement organique de 4,0%, avec une croissance dynamique de +6,5% en France (à 280,5 M€) et de +1,4% à l'international (à 253,6 M€), avec une activité en Italie en voie de stabilisation.

 

Marge opérationnelle d'activité à 8,9% dans le haut de la fourchette

Dans ce contexte, les efforts de gestion déployés par le groupe et l'atteinte d'un taux de productivité légèrement meilleur qu'attendu ont permis à la marge opérationnelle d'activité de s'établir en haut de la fourchette révisée courant octobre.

Elle s'élève ainsi à 8,9% figurant toujours parmi les plus élevées du marché. Aubay démontre ainsi sa bonne résilience face aux impacts exogènes, conservant toujours un bon ratio entre l'évolution de ses prix de vente et de son salaire moyen dans un environnement plus normalisé.

 

Résultat Opérationnel : 42,3 M€

Le résultat opérationnel ressort à 42,3 M€, intégrant le coût des actions gratuites pour un montant en retrait par rapport à l'exercice précédent, à 1,3 M€ (vs 1,6 M€ en 2022) et une provision exceptionnelle de restructuration en Italie pour 1,6 M€.

 

Une marge nette maintenue à 6,3%

Le résultat financier s'améliore, positif à hauteur de 1,0 M€, contre une perte de -0,7 M€ en 2022. Il intègre 1,8 M€ de produits financiers liés au placement de la trésorerie et -0,8 M€ de charges financières, dont la moitié provient des dettes financières IFRS16. Le taux d'imposition est en baisse à l'échelle du groupe à 23% contre 28%. Le résultat net part du groupe s'établit à 33,4 M€, en retrait limité de -6,2 % par rapport au résultat net record atteint l'an dernier (35,6 M€).

 

Situation financière

Les cash-flow générés par l'activité ont atteint un niveau exceptionnel de 41,7 M€ (vs 33,9 M€ en 2022) permettant à la trésorerie nette de s'établir au-delà des anticipations du groupe, à 93,0 M€, après des versements de dividende de 15,9 M€ et l'annulation d'actions détenues en propre pour un montant de 8,6 M€ (rappel : 239 850 actions annulées le 28 décembre 2023).

 

Proposition de dividende maintenu à 1,20 €

Le Conseil d'Administration, constatant le maintien d'une solide performance et une trésorerie importante, a décidé de proposer à l'Assemblée Générale du 14 mai 2024 un dividende inchangé à 1,20 € par action au titre de 2023, soit un ratio de distribution de 47 % du résultat net. Compte tenu de l'acompte sur dividende mis en paiement le 10 novembre 2023 pour 0,50 € par action, le solde à verser s'élèvera à 0,70 € par action.

 

Une stratégie RSE guidée par une feuille de route ambitieuse

Aubay délivre une nouvelle année de croissance responsable et durable et améliore l'ensemble de indicateurs de sa feuille de route :

Environnement Social Gouvernance
Consommation électrique DIVERSITÉ (part de femme dans le management)
vs 33% en 2022
% de femmes occupant
des postes de direction
-26% en baisse vs 2018 35% 44%
Consommation papier INCLUSION (taux d'emploi
des handicapés
en France)
vs 3,2 % en 2022
Taux de formation
anti-corruption
-77% en baisse vs 2018 3,3% 96%
Transition vers
le renouvelable
FORMATION (en heures)
vs 2022
 
68% de sites en renouvelable
en hausse
+21%  
MÉCÉNAT (en valeur)
vs 2022
 
+22%  

 

Ces excellentes performances sont reconnues par les principales agences de notation :

Ecovadis Score 2023 reçu : 78/100 - médaille Platinium
EthiFinance Score 2023 reçu : 68/100
Évaluation utilisée dans le cadre de la nomination aux Trophées de l'immatériel
Humpact Score 2023 reçu : 4,5/5 et classé 27ème : 295
CDP Score 2023 reçu : note B

 

 

Perspectives 2024

Aubay continue d'évoluer dans un marché marqué par la prudence de ses grands donneurs d'ordre, notamment du secteur bancaire. Les projets restent nombreux mais la maîtrise des coûts demeure un thème prégnant chez plusieurs clients stratégiques du groupe.

Dans ce marché exigeant, la performance 2024 bénéficiera toutefois d'un effet calendaire positif (+2 jours en moyenne) et le groupe maintiendra une vigilance permanente sur son niveau de productivité et la préservation de ses marges.

Dans ce contexte, l'ambition pour 2024 reste de délivrer un volume d'affaires compris entre 534 et 550 M€ et une marge opérationnelle d'activité comprise entre 8,5% et 9,5%.

 

 

Publication du chiffre d'affaires du 1er trimestre 2024, le 24 avril 2024 après bourse.

 

 

Glossaire

 

Croissance interne/organique du chiffre d'affaires : Il s'agit de la croissance calculée sur une base de périmètre constant pour une période donnée en excluant le chiffre d'affaires des sociétés acquises ou cédées. Aubay exerce l'essentiel de son activité en zone euro et de fait n'est pas ou peu soumis aux impacts des effets de change.

   2023
Croissance organique + 4,0 %
Impact des variations de périmètre -
Croissance en données publiées + 4,0 %

 

Résultat opérationnel d'activité (ROA) : cet indicateur correspond au résultat opérationnel avant la prise en compte du coût des actions gratuites et des autres produits et charges qui correspondent à des produits et charges opérationnels inhabituels, anormaux, peu fréquents, présentés de manière distincte pour faciliter la compréhension de la performance liée aux activités courantes.

 

Marge opérationnelle d'activité : cet indicateur, exprimé en pourcentage, est obtenu en rapportant le résultat opérationnel d'activité au chiffre d'affaires.

 

Dette nette ou trésorerie nette hors dettes locatives : cet indicateur s'obtient par différence entre la trésorerie et les dettes financières. Si le résultat est négatif, on parle de dette nette, et de trésorerie nette dans le cas contraire.

 

 

À propos de AUBAY

Aubay est une Entreprise de Services du Numérique. Aubay est présent chez les plus grands acteurs des secteurs Banque, Finance, Assurance, Industrie, Energie, Transports, Télécoms. La société comptait 7 779 collaborateurs au 31 décembre 2023 répartis dans 7 pays (France, Belgique, Luxembourg, Italie, Espagne, Portugal et Royaume-Uni). En 2023, Aubay a réalisé un chiffre d'affaires de 534,1 M€.

Euronext, Compartment: B - ISIN FR0000063737-AUB - Reuters : AUBT.PA - Bloomberg : AUB:FP

Euronext Tech Leader

 

Contacts

Amaury Dugast – Actus Finance – Tél. : +33 (0)1 53 67 36 74 - adugast@actus.fr

David Fuks – Directeur Général Délégué – Direction Financière - Tél. : 01 46 10 67 67 - E-mail : dfuks@aubay.com

 

ANNEXES

 

 

État de situation financière au 31 décembre 202 3    
     
     
ACTIF (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022
     
Écarts d'acquisition 131 305 131 305
Immobilisations incorporelles 884 597
Immobilisations corporelles 4 283 4 978
Droits d'utilisation relatifs aux contrats de location 19 829 13 850
Titres mis en équivalence - -
Autres actifs financiers 2 181 2 053
Impôts différés actifs 3 929 2 603
Autres actifs non courants 1 530 1 782
ACTIF NON COURANT 163 941 157 168
Stocks et en-cours 736 926
Actifs sur contrats 34 932 35 458
Créances clients 121 914 127 890
Autres créances et comptes de régularisation 41 139 38 510
Valeurs mobilières de placement 42 330 40 272
Disponibilités 52 566 45 581
ACTIF COURANT 293 617 288 637
TOTAL DE L'ACTIF 457 558 445 805
     
PASSIF (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022
     
Capital 6 532 6 634
Prime d'émission et réserves consolidées 221411 208 443
Résultat net part du groupe 33 408 35 629
Capitaux propres - part du groupe 261 351 250 706
Intérêts minoritaires 0 0
CAPITAUX PROPRES 261 351 250 706
Emprunts et dettes financières : part à + d'un an 1 078 1 611
Dettes de loyers : part à + d'un an 15 439 9 720
Impôts différés passifs 1 1
Provisions pour risques et charges 8 896 6 600
Autres passifs non courants 358 259
PASSIF NON COURANT 25 772 18 191
Emprunts et dettes financières : part à - d'un an 824 832
Dettes de loyers : part à - d'un an 5 084 4 555
Fournisseurs et autres créditeurs 36 917 39 104
Passifs sur contrat 20 595 25 615
Autres dettes courantes 107 015 106 802
PASSIF COURANT 170 435 176 908
TOTAL DU PASSIF 457 558 445 805

 

 

Compte de résultat au 31 décembre 2023        
         
En K€ 31/12/2023 % 31/12/2022 %
Chiffre d'affaires 534 116 100% 513 547 100%
Autres produits de l'activité 236    733   
Achats consommés et charges externes (131 913)    (118 959)   
Charges de personnel (342 543)    (329 662)   
Impôts et taxes (4 509)    (4 247)   
Dotations aux amortissements et provisions (8 038)    (7 842)   
Variation des stocks de produits en cours et de produits finis        
Autres produits et charges d'exploitation 36    (402)   
Résultat opérationnel d'activité 47 385 8,9% 53 168 10,4%
Charges liées aux actions gratuites et assimilées (1 328)    (1 606)   
Résultat opérationnel courant 46 057 8,6% 51 562 10,0%
Autres produits et charges opérationnels (3 728)    (1 478)   
Résultat opérationnel 42 329 7,9% 50 084 9,8%
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie        
Coût de l'endettement net (771)    (478)   
Autres produits et charges financiers 1 818    (203)   
Résultat financier 1 047   (681)  
Charges d'impôt (9 968)  23% (13 774)  28%
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalences        
Résultat net avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cession 33 408   35 629  
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession        
Résultat net 33 408 6,3% 35 629 6,9%
Part du groupe 33 408    35 629   
Intérêts minoritaires   0  
Nombre moyen pondéré d'actions 13 055 712   13 250 487  
Résultat par action 2,56   2,69  
Nombre moyen pondéré dilué d'actions 13 129 462   13 330 487  
Résultat dilué par action* 2,54   2,67  

 

 

Tableau des flux de trésorerie au 31 décembre 2023    
     
     
 (En milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022
     
Résultat net consolidé (y compris intérêts minoritaires) 35 629 35 629
Résultat des mises en équivalences    
Dotations nettes aux amortissements et provisions et droits d'utilisation relatifs aux contrats de location 8 993  7 600 
Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés 1 228  1 606 
Autres produits et charges calculés    
Produits de dividendes (58)  (57) 
Plus et moins-values de cession 208  15
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt 43 779  44 793
Coût de l'endettement financier net 771  478 
Charge d'impôt (y compris impôts différés) 9 968  13 774 
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt (A) 54 518  59 045
Impôts versés (B) (10 979)  (17 318) 
Variation des clients et autres débiteurs (C) 5 132  (15 157) 
Variation des fournisseurs et autres créditeurs (C) (6 973)  7 302 
Variation du B.F.R lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages aux personnels) (1 841)  (7 855)
Flux net de trésorerie généré par l'activité (D) = (A+B+C) 41 698  33 872
Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles (1 805)  (2 376) 
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles 17  68 
Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (5)  (4) 
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières    
Variation des prêts et avances consenties (74)  24 
Décaissements (encaissements) liés aux regroupements d'entreprises nets de leur trésorerie    
Dividendes reçus 58  57 
Autres flux    
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (E) (1 809)  (2 231
Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital    
Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options    
Rachats d'actions propres en vue d'annulation    
Rachats et reventes d'actions propres  (6 614)  
Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice :    
 - Dividendes versés aux actionnaires de la société mère (15 901)  (16 701) 
 - Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées   (44) 
Encaissements liés aux nouveaux emprunts    
Remboursement d'emprunts (559)  (1 806) 
Remboursement de dettes de loyers (5 025)  (5 541) 
Intérêts financiers nets versés (771)  (478) 
Rachat d'intérêts minoritaires ne donnant pas le contrôle    (258)
Autres flux    
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financements (F) (30 870) (24 828)
Incidence des variations des cours des devises (G) 9 (30)
Variation de trésorerie nette (D+E+F+G) 9 028  6 783 
Trésorerie à l'ouverture 85 839  79 056 
Trésorerie à la clôture 94 867 85 839

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- Pour contrôler cette clé : https://www.security-master-key.com.



  Original Source : AUBAY