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RAPPORT FINANCIER ANNUEL
AU 31 DÉCEMBRE 2023
T +33 (0)4 92 19 48 00
Siège social : 5 rue des Allumettes 13090 Aix-en-Provence France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians 06150 Cannes La Bocca France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe 31520 Ramonville Saint Agne France
S.A. au capital de 124.014 € RCS Aix-en-Provence 403 798 168 APE 7112B TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
1
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TABLE DES MATIERES
RAPPORT FINANCIER ANNUEL .....................................................................................................................................1
RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ET DU CONTRÔLE DES COMPTES.................................................5
1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL........................................................................................................ 6
2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL........................................................................... 6
3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS .......... 6
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS ..........................................................7
1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ................................................................................ 9
1.1 Activités de la société ........................................................................................................................................ 9
1.2 Evolution des affaires et de la situation financière de la société .................................................................... 10
1.3 Faits marquants de l’exercice.......................................................................................................................... 10
2 SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE ................................................................................................................ 10
2.1 Comité de Direction......................................................................................................................................... 10
2.2 Comité d’audit................................................................................................................................................. 11
2.3 Le logiciel de gestion des affaires.................................................................................................................... 11
2.4 Relations opérationnel / finances / comptabilité............................................................................................ 12
3 SITUATION FINANCIERE ............................................................................................................................................. 13
3.1 Société Mère - Soditech................................................................................................................................... 13
3.2 Comptes Consolidés......................................................................................................................................... 16
4 FILIALES ET PARTICIPATIONS...................................................................................................................................... 17
4.1 Activités et évolution des filiales ..................................................................................................................... 17
4.2 Filiales cédées.................................................................................................................................................. 17
4.3 Filiales dissoutes ou en cours de dissolution ................................................................................................... 17
4.4 Prises de participation..................................................................................................................................... 17
4.5 Participations réciproques............................................................................................................................... 17
4.6 Succursales ...................................................................................................................................................... 17
4.7 Prêts interentreprises ...................................................................................................................................... 17
5 CONSEQUENCES SOCIALES DE L’ACTIVITE ................................................................................................................. 18
5.1 Effectif ............................................................................................................................................................. 18
5.2 Travail précaire................................................................................................................................................ 18
5.3 Absentéisme - Maladie professionnelle – Accident de travail......................................................................... 18
5.4 Égalité professionnelle entre les hommes et les femmes................................................................................ 18
5.5 Intéressement - Participation et Plan d’épargne salariale .............................................................................. 18
5.6 Comité Social et Economique .......................................................................................................................... 18
5.7 Formation........................................................................................................................................................ 18
6 RISQUES ET INCERTITUDES ........................................................................................................................................ 19
6.1 Risque financier lié au changement climatique............................................................................................... 19
6.2 Risque de change............................................................................................................................................. 19
6.3 Risque fournisseurs.......................................................................................................................................... 19
6.4 Risque clients................................................................................................................................................... 19
6.5 Dépendances à l’égard de la conjoncture : ..................................................................................................... 19
7 DELAIS DE PAIEMENT................................................................................................................................................. 20
8 JURIDIQUE ................................................................................................................................................................. 20
8.1 Conventions et engagements - Article L 225-38 du Code de Commerce......................................................... 20
8.2 Informations relatives au Capital Social.......................................................................................................... 21
8.3 Conseil d’administration.................................................................................................................................. 22
a. Situation des mandats des Administrateurs et Commissaire aux Comptes .................................................... 22
b. Assurances :..................................................................................................................................................... 23
2
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9 ACTIVITES DE LA SOCIETE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT...................................................... 23
10 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LA DATE DE CLOTURE ET LA DATE D’ETABLISSEMENT DU RAPPORT ................... 23
11 PERSPECTIVES D’AVENIR.......................................................................................................................................... 23
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE....................................................................................................24
1 MANDATAIRES SOCIAUX ET LISTES DES MANDATS.................................................................................................... 26
1.1 Composition du Conseil d’Administration au 31 décembre 2023.................................................................... 26
1.2 Conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil.............................................................. 26
2 MODALITE D’EXERCICES DE LA DIRECTION GENERALE ET EVENTUELLES LIMITATIONS............................................. 27
3 CONVENTIONS INTERVENUES ENTRE UN MANDATAIRE SOCIAL OU UN ACTIONNAIRE DISPOSANT D’UNE FRACTION
DES DROITS DE VOTE SUPERIEURE A 10% ET UNE SOCIETE CONTROLEE (ARTICLE L225-37-4-2°)................................... 28
4 INTERETS DES DIRIGEANTS ........................................................................................................................................ 28
5 PRETS ET GARANTIE ACCORDEES OU CONSTITUEES EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION
ET DE DIRECTION .......................................................................................................................................................... 28
6 PRINCIPES ET CRITERES DE REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX.............................................................. 28
6.1 Rémunérations 2023....................................................................................................................................... 28
6.2 Attribution des rémunérations 2024 : ............................................................................................................ 28
7 PROJETS DE RESOLUTIONS ETABLIS PAR LE CONSEIL D’ADMINISTRATION RELATIFS AU VOTE OBLIGATOIRE DES
ACTIONNAIRES SUR LES REMUNERATIONS DES DIRIGEANTS ....................................................................................... 28
8 DELEGATIONS EN COURS DE VALIDITE ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE DES ACTIONNAIRES AU CONSEIL
D’ADMINISTRATION ..................................................................................................................................................... 29
ETATS FINANCIERS SOCIAUX......................................................................................................................................30
1 COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023............................................................................... 31
2 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX .............................................................................................................................. 34
2.1 Faits caractéristiques de l’exercice.................................................................................................................. 34
2.2 Événements significatifs postérieurs à la clôture ............................................................................................ 34
2.3 Règles et méthodes comptables...................................................................................................................... 34
2.4 Complément d’informations relatif au Bilan................................................................................................... 35
3 NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX CLOS AU 31 DECEMBRE 2023 ............................................................................ 38
Note 1 - Fonds Commercial...................................................................................................................................... 38
Note 2 - Autres Participations.................................................................................................................................. 38
Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements .............................................................................................. 38
Note 4 - Clients et Comptes rattachés...................................................................................................................... 38
Note 5 - Autres Créances.......................................................................................................................................... 39
Note 6 - Capitaux Propres ........................................................................................................................................ 39
Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires................................................................................................................ 39
Note 8 - Dettes Fournisseurs .................................................................................................................................... 39
Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales .......................................................................................................................... 40
Note 10 - Chiffre d’Affaires ...................................................................................................................................... 40
Note 11 - Autres achats et charges externes ........................................................................................................... 40
Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés ..................................................................................................... 40
Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement) ........................................................................................... 40
Note 14 - Résultat financier ..................................................................................................................................... 41
Note 15 - Résultat exceptionnel ............................................................................................................................... 41
Note 16 - Impôts sur les bénéfices ........................................................................................................................... 41
3
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4 ENGAGEMENTS HORS BILAN ..................................................................................................................................... 42
Note 17 – Créance cédées (factor) ........................................................................................................................... 42
Note 18 – IDR (Indemnité de retraite)...................................................................................................................... 42
Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles .................................................................................................. 42
Note 20 - Crédit-bail................................................................................................................................................. 42
Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16) ....................................................................... 43
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES............................................................................................................44
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RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
ET DU CONTRÔLE DES COMPTES
AU 31 DECEMBRE 2023
T +33 (0)4 92 19 48 00
Siège social : 5 rue des Allumettes 13090 Aix-en-Provence France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians 06150 Cannes La Bocca France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe 31520 Ramonville Saint Agne France
S.A. au capital de 124.014 € RCS Aix-en-Provence 403 798 168 APE 7112B TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Madame Madenn CAILLE, Président Directeur général de la société assume la responsabilité du présent rapport financier.
2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
« J’atteste à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image
fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et que le rapport de gestion du Conseil d’administration
présente un tableau fidèle de l’évolution de la société ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est
confrontée. »
3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS
Commissaire aux comptes titulaire :
Cabinet 01CQFD Audit, représenté par Madame Brigitte GUILLEBERT, 33, rue Anna Jacquin – 92100 Boulogne-Billancourt. Nommée
en qualité de commissaire aux comptes lors de l’Assemblée Générale du 4 juin 2021 pour un mandat de six années. En application
de l’article L.821-34 du Code de commerce, relatif à la rotation des commissaires aux comptes des entités d’intérêt public, ce mandat
prendra fin avec l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2026.
6
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RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL
D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS
AU 31 DECEMBRE 2023
T +33 (0)4 92 19 48 00 contact@soditech.com
Siège social : 5 rue des Allumettes 13090 Aix-en-Provence France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians 06150 Cannes La Bocca France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe 31520 Ramonville Saint Agne France
S.A. au capital de 124.014 € RCS Aix-en-Provence 403 798 168 APE 7112B TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis en Assemblée générale pour vous rendre compte de l’activité de votre société et des résultats de notre
gestion durant l’exercice clos le 31 décembre 2023 et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Notre société est une société d’exploitation qui a repris toutes les activités de ses anciennes filiales. Nous conservons néanmoins
notre activité de Holding par notre participation dans la société Soditech SA Brésil à hauteur de 35%.
Les comptes annuels sont établis pour une période de douze mois du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023.
L’intégralité des comptes sociaux (bilan, compte de résultat, annexe et commentaires) est présentée à la suite du rapport de
gestion et du rapport sur le gouvernement d’entreprise.
8
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1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE
La société est une PME spécialisée dans l’intégration de sous-ensembles mécaniques, thermiques et électroniques dans les domaines
du Spatial, de la Recherche et de la Défense. Depuis 1990, Soditech propose aux plus grands industriels une offre globale permettant
de prendre en charge les projets à partir des spécifications jusqu’à l’intégration.
1.1 Activités de la socié
SPATIAL
o
Equipement de structures : Intégration de nombreux éléments sur les structures de satellites ou sur les
équipements embarqués. Conception de sous-ensembles structuraux et intégration d’équipements optiques et
thermiques tels que les OSR, SSM, réchauffeurs, caloducs.
o
o
MLI : Conception et réalisation de MLI (Multi Layers Insulation) : définition du nombre de couches, géométrie et
plans, fabrication dans un environnement ISO-8 ou ISO-5, contrôle, traçabilité des matériaux et contrôle de la
propreté particulaire et moléculaire.
Harnais Vol : Conception, fabrication et tests des harnais spatiaux sur instruments ou plateformes. Réalisation de
la définition et du routage du harnais en CAO, des plans et maquettes, du câblage des modèles de qualification
et de vol en salles blanches, et intégration sur satellite.
RECHERCHE / INDUSTRIE
o
Ingénierie nucléaire : Réalisation de prestations d’études mécaniques & thermiques dans des environnements
confinés pour la recherche nucléaire et cryogénique. Soditech effectue des prestations de calcul (statiques,
dynamiques, thermiques et thermoélastiques) et de conception d’outillages d’assemblage.
o
Super Isolation : Conception et réalisation de matelas de super isolation multicouches pour les domaines de
l’ultravide. A partir du cahier des charges client, Soditech étudie la géométrie et produit des plans de fabrication.
Les matelas sont fabriqués en environnement propre et intégrés par nos équipes sur les enceintes à isoler.
DEFENSE
o
Coffrets embarqués : Soditech développe, qualifie, fabrique et teste des coffrets embarqués. A partir des
spécifications client, Soditech analyse les exigences mécaniques, thermiques et électroniques des éléments
embarqués, prépare et suit le programme de qualification et fabrique en petite série des modèles embarqués sur
des bâtiments de surface ou sous-marins.
o
Câblage baies et moyens d’essais : Soditech conçoit, assemble et teste des racks et des baies de moyens d’essais.
Produit par secteur en K€
Secteur
2023
2022
Variation 2022/2023
Pourcentage CA total
Défense
Recherche / Industrie
Espace
276
1.237
3.083
696
1.380
2.519
-60%
-10%
22%
6%
27%
67%
Total
4.596
4.595
0%
Défense
6%
Recherche /
Industrie
27%
Espace
67%
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Not named
Environnement concurrentiel :
Activités industrielles
La proximité de SODITECH avec ses clients lui confère un avantage concurrentiel.
D’autre part, ses ingénieurs et techniciens bénéficient d’un savoir-faire reconnu.
Activités de conseil
Positionnée sur des compétences fortes issues du domaine industriel, Soditech se présente sur des marchés de niche afin de fournir
aux clients des prestations d’un niveau supérieur, et obtient en contrepartie de son expertise et de la qualité de ses interventions
des tarifs plus élevés.
1.2 Evolution des affaires et de la situation financière de la société
Les affaires sont suivies quotidiennement par les chefs de projet, un état d’avancement issu, du logiciel de gestion des affaires (Cf.
2.3), est analysé mensuellement ou trimestriellement en fonction du type d’affaires. L’ensemble des activités de la société fait l’objet
d’indicateurs de performance ou de suivi, nous vous présentons les plus significatifs ci-dessous :
2023
2022
Nombre de commandes reçues
Montant total des commandes
Montant moyen
536
6.444€
12K€
265
6.743K
26K€
CA
EBE
4.596€
10k€
4.595€
259k€
Indicateur Taux de service (OTD)
Indicateur profondeur de retard (DV)
Indicateur taux de conformité
94%
14 jours
99,50%
96%
4,9 jours
99,50%
1.3 Faits marquants de l’exercice
L’inflation (augmentations des coûts d’achats et de la masse salariale) et les augmentations des taux d’intérêts et des coûts de
l’énergie (167 k€ en 2023 contre 81 k€ en 2022) ont eu un fort impact sur les charges de l’exercice malgré les mesures d’aides mises
en place (aide électricité : 8 k€ ; amortisseur/bouclier tarifaire : 6 k€).
L’exercice a également été marqué par d’importants décalages, de la part des clients, dans la mise en production des commandes ce
qui a eu un impact négatif sur le chiffre d’affaires.
2 SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE
2.1 Comité de Direction
Le comité de Direction est composé de la manière suivante :
Direction Générale ;
Direction Technique et Opérationnelle ;
Direction Commerciale ;
Direction Financière.
Des réunions mensuelles ont pour objet d’examiner la situation du Groupe, notamment :
Situation de l’exploitation du trimestre précédent ;
Stratégie commerciale, examen des Grands comptes, nouveaux projets ; évaluation des risques éventuels sur les
affaires ;
Examen de tout facteur susceptible d’impacter le niveau d’activité, les marges et les délais de paiement ;
Mesures de restructuration éventuelles à prendre au niveau du personnel, des embauches ;
Vérification du fonctionnement du logiciel de gestion et de l’évolution des affaires ;
Analyse des indicateurs du trimestre passé - comparaison avec les objectifs : chiffre d’affaires, coûts des services
rendus, marge brute, évolution des prix de vente des prestations, analyse du taux d’activité et de son évolution ;
Présentation par les principaux responsables d’activité de leurs résultats du trimestre et de leurs estimations des
activités futures.
Réunion stratégique semestrielle :
Recadrage stratégique ;
Validation des comptes semestriels.
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Not named
2.2 Comité d’audit
Le comité d’audit, composé de Farid BOUGHETTAYA et d’Eléonore JEHL, est présidé par Eléonore JEHL en raison de ses qualifications,
de son expérience professionnelle et au regard de sa qualité d’administrateur indépendant. Il s’est réuni à deux reprises en 2023.
2.3 Le logiciel de gestion des affaires
Il permet de gérer et de contrôler le suivi des affaires :
Gestion des achats ;
Contrôle de l’enregistrement des achats sur affaire ;
Contrôle de l’enregistrement des heures ;
Contrôle sur état des affaires à tout moment (heures – achats – délais) ;
Intégration des données de toutes les affaires de l'entreprise ;
Contrôle des factures Clients avec le logiciel de comptabilité ;
Bilan d’affaire automatisé - Edition de revues de clôtures.
PARTAGE DES INFORMATIONS
MODELES STANDARD
AFF1
AFFX
AFF2
RESPONSABLE
AFFAIRE
ACHETEUR
Coût1
BASE DE DONNEES
Délai
Délai
Prix
BUREAU
ETUDES
COMMERCIAL
Budget
Vente
Fonctions
Evolution produit
Ressources
DIRECTEUR
QUE
Prix revient
CONTROLEUR
DE GESTION
Quali
Coûts
Délai
Quantité
ASSURANCE
QUALITE
FABRICATION
HISTORIQUES
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Not named
2.4 Relations opérationnel / finances / comptabilité
Le département financier centralise l’ensemble des données comptables, financières, juridiques et sociales des différents
départements. La filiale brésilienne transmet des reporting comptables validés par un cabinet comptable brésilien. Les comptes
sociaux sont établis avec l’assistance d’un cabinet d’expertise comptable. L’estimation annuelle du fonds de commerce est
établie par un cabinet d’évaluation. Dans le cadre de la certification EN 9100, le système de management de la qualité est audité
chaque année par le bureau VERITAS. Le système de management de la qualité peut également être audité par nos clients à leur
demande.
12
Not named
3 SITUATION FINANCIERE
3.1 Société Mère - Soditech
3.1.1
Bilan de la société Soditech
ACTIF (en €)
31/12/2023
31/12/2022
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
1.544.042
2.107.781
329.903
1.517.335
1.767.644
331.503
TOTAL ACTIF IMMOBILISE
3.981.726
3.616.482
Stocks et en-cours
Créances
780.333
1.087.280
292.461
474.162
1.231.395
662.649
72.490
Disponibilités
Charges constatées d'avance
112.659
TOTAL ACTIF CIRCULANT
TOTAL ACTIF
2.272.733
6.254.459
2.440.696
6.057.178
PASSIF
31/12/2023
31/12/2022
Capitaux propres
Capital social (Dont versé : 124.014)
Prime d'émission, de fusion, d'apport
Réserve légale
124.014
-
124.014
-
12.401
-
12.401
-
Réserves statutaires ou contractuelles
Autres réserves
395.041
1.663.377
49.861
648.267
395.041
1.371.558
291.819
617.038
Report à nouveau
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
Subventions d’investissement
TOTAL CAPITAUX PROPRES
Provisions pour risques et charges
PROVISIONS
2.892.961
2.811.871
3.406
-
-
3.406
Dettes
Dettes financières
Dettes d'exploitation
Autres dettes
1.617.035
1.095.856
3.293
1.824.755
1.187.298
19.877
Produits constatés d'avance
645.314
209.971
DETTES
3.361.498
6.254.459
3.241.901
6.057.178
TOTAL PASSIF
L’actif circulant représente 36% du total bilan contre 40% l’année précédente.
Les capitaux propres sont stables et représentent 46% du total bilan.
Le taux d’endettement (total dettes/total bilan) est identique à l’année 2022 et s’élève à 54%.
Le taux d’endettement financier (dettes financières/total bilan) a diminué, passant de 30% en 2022 à 26% en 2023.
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